“沈阳联通”预算费用案例

一、企业概况

中国联合 络通信有限公司沈阳分公司隶属于中国联合 络通信有限公司，合并重组后的中国联通，整体规模和实力得到了较大提升，拥有覆盖全国、通达世界、结构合理、技术先进、功能强大的现代通信 络，主要经营移动通信业务，国内、国际固定电话 络与设施（含本地无线环路），语音、数据、图像及多媒体通信与信息服务，电信增值业务，IP电话业务等国家批准的其它业务，以及与通信及信息业务相关的系统集成等业务。

二、关键需求

中国联通沈阳分公司根据上市公司监管法律和法规要求，结合企业可持续发展的内在需要，内控建设从2006年开始建设，内控作为公司重点工作之一，投入了大量的人力和精力，积极、稳步推进内控建设工作，与市场发展紧密结合，立足建立长效机制，已经取得了阶段性成效。内控建设工作是一项长期、日常的任务，涉及部门和人员多，任重道远，达到既有效控制风险，又促进市场发展的目的。

企业保证正常运营的各项费用，除了采购、生产、库存、销售等成本和费用之外，主要内部费用开支在工资、合同、固定资产、差旅费、日常开支这几大部分。

在内控建设中这些内部费用的管理一直是很难管理的部分，由于这部分费用涉及的范围广，所牵涉的部门和人员多等原因，要达到管理的全面性和准确性传统的手工管理模式很难实现。公司领导提出在内控建设过程中，借助内控管理系统落地，实现科学合理的管理。

沈阳联通几年前实施了 上 销系统，经过几年的业务不断发展原来的 上 销系统已经无法满足现有业务的需求，公司领导提出将 销系统升级，经过几个月的系统升级选型，最后选定友为成熟的NFS解决方案。

三、解决方案

友为NFS系统在费用发生要求做到支出事前有效预算，事中严格过程控制，事后有总结分析的方式，帮助企业实现有效节约，在人力成本，资金成本，固定资产成本和日常开支成本上，规范费用预算管理，让企业的各项开支都合理的管控起来。友为在进行详细调研后，对每个部分都给出了完美的解决方案。

四、应用效益

结合内控制度，实现预算费用全面管理，把好内控成本关，同时把费用预算内控建设的管理思想、方法和要求能延伸到公司的各项工作中，真正实现了“严格规范、实用高效”。提高公司经营管理。

1、防范经营风险，保证财务信息质量

内控能否防范经营风险，保证财务信息质量，关键在于落实执行。中国联通沈阳分公司在将流程制度根据实际工作岗位落实到人的同时，加强内控流程制度培训工作，保证内控涉及的各个生产环节及岗位上的员工全面了解本岗位的内控管理要求，改变和抛弃不规范的习惯做法，严格按照内控流程和制度操作执行，并留下可供复核的各项审批记录。内控系统在规避、控制风险和解决实际问题的过程中发挥出越来越明显的作用。

2、解决集中支付，资金动态核算

通过内控管理系统改变传统财务核算管理模式，系统实现员工自助 销、财务集中管理、资金集中支付、预算灵活控制、财务集中入帐，通过财务程序控制实现对整个公司业务程序的控制和监督，如借款、差旅费、日常费用、合同付款等通过系统来统一审批管理。

通过本期项目建立一个统一的企业员工自助 销、采购申请、电子审批、集中支付（涉及公司收付款业务）、与财务系统（ERP）及 上银行集成的管理平台系统，通过企业NFS系统的建设，提高办公效率、降低成本开支、规范企业财务管理流程，最终提高企业信息化集中管理水平，提高企业的经济效益。