财宝盒多公司财务软件用户手册：会计科目和核算项目

科目体系

对会计科目的一个分类维度。

科目编码

科目编码是在新建明细科目时系统自动生成的。明细科目编码默认从10开始。以点符 分隔级次。

自定义编

用户可自定义的一套科目编码。

科目类别

对科目的一个通用分类，预设包含资产类，负债类，共同类，所有者权益类，成本类，损益类，净资产类，收入类，支出类。净资产，收入，支出类是政府会计和非盈利组织专用科目类别，所有者权益，损益类是企业专用科目类别。损益类和自动结转损益相关，不得改变该类别名称。

核算项目类别

核算项目类别和其他软件的核算项目类别具有相似的概念和用法。

预设包含往来，员工，部门，成本费用，原材料，库存商品，低值易耗品，固定资产，无形资产，在建工厂，周转材料，成本对象等核算项目类别。

注意：往来类别相当于其他软件的供应商和客户。建议这样处理。要区分供应商和科目，可以使用全局标签标记。

核算项目

核算项目是核算类别下的具体项目。核算项目的名称具有跨类别唯一性。也就是说，不同类别下的核算项目名称也不能相同。

核算统计项目类别

如果在一个科目（如：其他应收款—内部员工）属性里添加了员工这个核算项目类别，那么在凭证录入界面选择了该科目，就会出现员工这个选项。

凭证中必有的项目类别

一个科目设置了“凭证中必有的项目类别”，那么在凭证录入界面，该类别为必录项。

例如上图，设置“员工”类别为“其他应收款—内部员工”的必选项，“员工”前带■ ，表示该项目类别为必须录入项目，不录入就无法保存凭证。

在“核算统计项目类别里”，但未被设置为“凭证必有项目类别”的核算项目又叫统计项目。一个科目最多只能有一个凭证必有项目类别，可以有若干个统计项目类别。统计项目类别在凭证中为非必录项。

凭证中可选

勾选了“凭证中可选”，就可以在凭证录入界面选择该科目，默认为可选。如不想在凭证录入界面出现该科目供选择，可以不勾选。

新增下级科目后，上级科目默认将被自动设置为在凭证中不可选。需要继续可选，可修改上级科目的该属性。

现金或现金等价物

勾选了现金和现金等价物，在凭证录入界面的分录中了出现该科目，将会对凭证中其他非现金和现金等价物科目开启现金流量项目自适应。

分摊流入流量和分摊流出流量

流量是指现金流量项目。在涉及自动分配现金流量项目时，会以此为依据。

科目级次无差别核算

科目下面有明细科目，只能在明细科目录入金额，上级科目仅做汇总金额用。”科目级次无差别”是指非明细科目自身也是科目，也可以在制作凭证时被选择，输入分录金额。在查询汇总的时候，汇总金额包含其下级金额的汇总+科目自身发生的金额。对已经使用了一个明细科目后，又在下面建了下一级明细的科目会出现此种情况。其他软件会把上级科目的相关金额转移到新建的第一个明细科目上。而本系统会保留上级科目的原样，遵循一致性原则。

这点和国内其他软件有较大区别。因为财宝盒是多公司架构，不同的公司核算粒度可能不一样，为了让会计核算能快速适应业务的变化，并和往期保持可比性，故采用这种类似于sap软件的科目结构。理解了这一点，对会计科目结构模型的认识将更加深刻。

虚拟科目

使用了科目级次无差别核算后，在科目余额表中，通过虚拟一个和上级科目相同名称的下级明细科目，来展现发生在上级科目上的金额。虚拟科目有一个特殊符 ” ▲”

外币过账和核算的外币

外币凭证：

本币凭证：

应该在启用外币模块时，才使用”外币过账”和”核算的外币”科目属性。

如果一个科目被设置为外币过账，例如“银行存款”，那么涉及该科目的外币凭证在过账到本币凭证时，会自动在本币凭证中将该科目转换对应的外币明细科目。例如美元外币凭证中的“银行存款”会转换为“银行存款—美元户”出现在对应的本币凭证中。“银行存款—美元户”科目的“核算的外币”属性会被自动设置为对应的外币。这种使用方法可以看作联合使用外币统账制和外币分账制。

特殊科目

标记一些供系统内部使用的科目。例如：“本年利润科目”和“利润分配科目”系统在自动结转损益时使用，如果缺失或设置不正确，自动结转损益功能将无法使用或出现错误。

一般不要修改预设的特殊科目。