通达电气是一家专业从事车载智能终端综合信息管理系统及配套汽车电气产品研发、生产、销售的高新技术企业。
通达电气拟登陆上交所主板，计划发行股份不超过8792.18万股，占发行后总股本比例不低于25%，拟募集资金8.23亿元。其中，2.61亿元用于车载智能系统系列产品生产车间建设项目，1.89亿元用于公交多媒体信息发布系统产品生产车间建设项目，2.08亿元用于车载部件系列产品生产车间建设项目，1.15亿元用于研发及产品检测中心建设项目，5000万元用于补充流动资金项目。
发审委会议提出询问的主要问题：
1、发行人2016年至2018年营业收入增长较快，2019年上半年有所下滑。发行人客户主要为客车生产厂商，客户集中度较高。请发行人代表说明：（1）境内营业收入以客户对账单为确认依据的合理性，相关内控制度是否健全并有效执行，是否存在通过控制对账时间调节收入的情形；（2）2016至2018年度营业收入持续大幅增长的原因及合理性，是否与同行业可比公司存在显著差异；（3）2019年上半年营业收入下滑的具体原因，新能源汽车补贴退坡政策及汽车行业整体增速下滑等外部环境的变化，新一代信息技术如无线支付的发展是否已对发行人造成重大不利影响；（4）发行人对前五大客户是否存在重大依赖，结合 告期前五大客户亏损或业绩下滑情况，说明发行人所处行业是否发生明显不利变化，相关不利因素截止目前是否已经消除，对发行人持续经营能力及本次募投项目是否存在重大不利影响。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。
2、 告期内，发行人销售模式以直销为主，但经销模式收入持续增长且占比上升。请发行人代表说明：（1） 告期内经销收入持续上升的原因，关联方思创科技作为经销商的原因及合理性， 告期对思创科技关联销售大幅上升的原因及合理性；（2）经销商的股东及实际控制人，是否与发行人及其股东、实际控制人、董监高存在关联关系；（3）主要经销商对应的终端客户或品牌情况，销售给思创科技的产品的最终销售情况，期末库存及终端销售实现情况，是否存在通过经销商铺货调节收入的情形，是否存在代垫成本费用或其他利益安排；（4）销售给关联方客户与其他非关联方同类交易在价格、信用条件、定价方式是否存在重大差异，差异的原因及合理性；（5）发行人参股主要经销商思创科技的背景及原因，思创科技 告期内的经营情况和主要财务数据，是否存在对发行人利益输送的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。
3、发行人 告期各期末应收账款及商业承兑汇票余额占营业收入比重较大，其中逾期应收账款余额占比逐年提升。请发行人代表：（1）结合销售模式、结算方式、信用政策及回款周期，说明 告期各期末应收账款及商业承兑汇票余额较高且逐年上升，且逾期占比逐年提升的原因及合理性，与同行业可比公司是否存在显著差异；（2）结合不同销售模式下的信用政策以及对主要客户信用政策的变化情况，说明 告期内发行人是否存在放松信用政策刺激销售的情形；（3）结合行业环境变化、逾期应收账款期后回款及应收款项核销等情况，说明现有坏账准备政策是否谨慎，计提是否充分，与同行业可比公司是否存在显著差异。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。
今年IPO过会企业一览：
|
序 |
公司名称 |
上会日期 |
拟上市地点 |
保荐机构 |
|
1 |
博通集成电路（上海）股份有限公司 |
2019/1/3 |
上交所主板 |
中信证券 |
|
2 |
亚世光电股份有限公司 |
2019/1/3 |
上交所主板 |
招商证券 |
|
3 |
云南震安减震科技股份有限公司 |
2019/1/8 |
深交所创业板 |
民生证券 |
|
4 |
南京泉峰汽车精密技术股份有限公司 |
2019/1/8 |
上交所主板 |
中金公司 |
|
5 |
广东南方新媒体股份有限公司 |
2019/1/29 |
深交所创业板 |
华西证券 |
|
6 |
四川天味食品集团股份有限公司 |
2019/3/12 |
上交所主板 |
东兴证券 |
|
7 |
深圳市德方纳米科技股份有限公司 |
2019/3/19 |
深交所创业板 |
华泰联合证券 |
|
8 |
北京元六鸿远电子科技股份有限公司 |
2019/3/22 |
上交所主板 |
国泰君安证券 |
|
9 |
拉卡拉支付股份有限公司 |
2019/3/26 |
深交所创业板 |
中信建投 |
|
10 |
中简科技股份有限公司 |
2019/3/26 |
深交所创业板 |
光大证券 |
|
11 |
浙江运达风电股份有限公司 |
2019/3/26 |
深交所创业板 |
财通证券 |
|
12 |
广东日丰电缆股份有限公司 |
2019/3/26 |
深交所中小板 |
东莞证券 |
|
13 |
武汉帝尔激光科技股份有限公司 |
2019/4/4 |
深交所创业板 |
长江证券承销保荐有限公司 |
|
14 |
西安三角防务股份有限公司 |
2019/4/4 |
深交所创业板 |
中航证券 |
|
15 |
鸿合科技股份有限公司 |
2019/4/4 |
深交所中小板 |
东兴证券 |
|
16 |
四川福蓉科技股份公司 |
2019/4/4 |
上交所主板 |
光大证券 |
|
17 |
青岛惠城环保科技股份有限公司 |
2019/4/11 |
深交所创业板 |
中德证券 |
|
18 |
深圳市新城市规划建筑设计股份有限公司 |
2019/4/11 |
深交所创业板 |
海通证券 |
|
19 |
宁夏宝丰能源集团股份有限公司 |
2019/4/11 |
上交所主板 |
中信证券 |
|
20 |
广东松炀再生资源股份有限公司 |
2019/4/11 |
上交所主板 |
英大证券 |
|
21 |
红塔证券股份有限公司 |
2019/4/18 |
上交所主板 |
东吴证券 |
|
22 |
山东元利科技股份有限公司 |
2019/4/18 |
上交所主板 |
中泰证券 |
|
23 |
苏州银行股份有限公司 |
2019/4/25 |
深交所中小板 |
招商证券、东吴证券 |
|
24 |
四川德恩精工科技股份有限公司 |
2019/4/25 |
深交所创业板 |
国海证券 |
|
25 |
广东因赛品牌营销集团股份有限公司 |
2019/4/30 |
深交所创业板 |
广发证券 |
|
26 |
江苏国茂减速机股份有限公司 |
2019/4/30 |
上交所主板 |
国泰君安 |
|
27 |
广东丸美生物技术股份有限公司 |
2019/4/30 |
上交所主板 |
中信证券 |
|
28 |
桂林西麦食品股份有限公司 |
2019/5/9 |
深交所中小板 |
招商证券 |
|
29 |
浙江新化化工股份有限公司 |
2019/5/9 |
上交所主板 |
光大证券 |
|
30 |
山东朗进科技股份有限公司 |
2019/5/9 |
深交所创业板 |
东北证券 |
|
31 |
中海油能源发展股份有限公司 |
2019/5/16 |
上交所主板 |
中金公司 |
|
32 |
江苏卓胜微电子股份有限公司 |
2019/5/16 |
深交所创业板 |
中金公司 |
|
33 |
三只松鼠股份有限公司 |
2019/5/16 |
深交所创业板 |
中金公司 |
|
34 |
宏和电子材料科技股份有限公司 |
2019/5/23 |
上交所主板 |
海通证券 |
|
35 |
中国卫通集团股份有限公司 |
2019/5/23 |
上交所主板 |
中信建投 |
|
36 |
浙江大胜达包装股份有限公司 |
2019/5/23 |
上交所主板 |
东兴证券 |
|
37 |
江苏神马电力股份有限公司 |
2019/5/30 |
上交所主板 |
长江证券承销保荐有限公司 |
|
38 |
上海移远通信技术股份有限公司 |
2019/5/30 |
上交所主板 |
招商证券 |
|
39 |
中信出版集团股份有限公司 |
2019/6/6 |
深交所创业板 |
中信建投 |
|
40 |
成都唐源电气股份有限公司 |
2019/6/6 |
深交所创业板 |
国金证券 |
|
41 |
北京国联视讯信息技术股份有限公司 |
2019/6/13 |
上交所主板 |
西部证券 |
|
42 |
景津环保股份有限公司 |
2019/6/13 |
上交所主板 |
银河证券 |
|
43 |
宁波柯力传感科技股份有限公司 |
2019/6/13 |
上交所主板 |
国信证券 |
|
44 |
青岛国林环保科技股份有限公司 |
2019/6/13 |
深交所创业板 |
华福证券 |
|
45 |
北京值得买科技股份有限公司 |
2019/6/13 |
深交所创业板 |
第一创业证券承销保荐有限责任公司 |
|
46 |
南通海星电子股份有限公司 |
2019/6/20 |
上交所主板 |
安信证券 |
|
47 |
深圳科瑞技术股份有限公司 |
2019/6/20 |
深交所中小板 |
国海证券 |
|
48 |
安福县海能实业股份有限公司 |
2019/6/20 |
深交所创业板 |
中信证券 |
|
49 |
科博达技术股份有限公司 |
2019/6/27 |
上交所主板 |
中金公司 |
|
50 |
小熊电器股份有限公司 |
2019/6/27 |
深交所中小板 |
东莞证券 |
|
51 |
中科软科技股份有限公司 |
2019/7/4 |
上交所主板 |
中泰证券 |
|
52 |
南华期货股份有限公司 |
2019/7/4 |
上交所主板 |
中信证券 |
|
53 |
厦门松霖科技股份有限公司 |
2019/7/11 |
上交所主板 |
广发证券 |
|
54 |
瑞达期货股份有限公司 |
2019/7/11 |
深交所中小板 |
中信证券 |
|
55 |
青岛日辰食品股份有限公司 |
2019/7/18 |
上交所主板 |
广发证券 |
|
56 |
安徽省交通建设股份有限公司 |
2019/7/25 |
上交所主板 |
国元证券 |
|
57 |
中国广核电力股份有限公司 |
2019/7/25 |
深交所中小板 |
中金公司 |
|
58 |
湖北五方光电股份有限公司 |
2019/8/8 |
深交所中小板 |
民生证券 |
|
59 |
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司 |
2019/8/15 |
深交所创业板 |
东兴证券 |
|
60 |
重庆农村商业银行股份有限公司 |
2019/8/15 |
上交所主板 |
中金公司 |
|
61 |
仙乐健康科技股份有限公司 |
2019/8/22 |
深交所创业板 |
招商证券 |
|
62 |
浙商银行股份有限公司 |
2019/8/29 |
上交所主板 |
中信证券 |
|
63 |
豪尔赛科技集团股份有限公司 |
2019/8/29 |
深交所中小板 |
长江证券承销保荐有限公司 |
|
64 |
杭州壹 壹创科技股份有限公司 |
2019/8/29 |
深交所创业板 |
广发证券 |
|
65 |
佳禾智能科技股份有限公司 |
2019/8/29 |
深交所创业板 |
广发证券 |
|
66 |
北京指南针科技发展股份有限公司 |
2019/9/5 |
深交所创业板 |
国泰君安 |
|
67 |
浙江米奥兰特商务会展股份有限公司 |
2019/9/5 |
深交所创业板 |
国金证券 |
|
68 |
绍兴贝斯美化工股份有限公司 |
2019/9/5 |
深交所创业板 |
中信建投 |
|
69 |
八方电气（苏州）股份有限公司 |
2019/9/5 |
上交所主板 |
申万宏源 |
|
70 |
祥鑫科技股份有限公司 |
2019/9/6 |
深交所中小板 |
国信证券 |
|
71 |
北京左江科技股份有限公司 |
2019/9/12 |
深交所创业板 |
中信证券 |
|
72 |
江苏锦鸡实业股份有限公司 |
2019/9/12 |
深交所创业板 |
国信证券 |
|
73 |
广州广电计量检测股份有限公司 |
2019/9/12 |
深交所中小板 |
光大证券 |
|
74 |
麒盛科技股份有限公司 |
2019/9/12 |
上交所主板 |
招商证券 |
|
75 |
钢研纳克检测技术股份有限公司 |
2019/9/19 |
深交所创业板 |
安信证券 |
|
76 |
力合科技（湖南）股份有限公司 |
2019/9/19 |
深交所创业板 |
第一创业证券承销保荐有限责任公司 |
|
77 |
山东泰和水处理科技股份有限公司 |
2019/9/19 |
深交所创业板 |
中泰证券 |
|
78 |
上海矩子科技股份有限公司 |
2019/9/26 |
深交所创业板 |
兴业证券 |
|
79 |
筑博设计股份有限公司 |
2019/9/26 |
深交所创业板 |
中信建投 |
|
80 |
重庆新大正物业集团股份有限公司 |
2019/9/26 |
深交所中小板 |
长江证券承销保荐有限公司 |
|
81 |
广州通达汽车电气股份有限公司 |
2019/10/11 |
上交所主板 |
中信证券 |
今年IPO被否企业一览：
|
序 |
公司名称 |
上会日期 |
拟上市地点 |
保荐机构 |
|
1 |
信利光电股份有限公司 |
2019/1/29 |
深交所中小板 |
中国银河证券 |
|
2 |
南通超达装备股份有限公司 |
2019/1/29 |
上交所 |
中泰证券 |
|
3 |
杭州天元宠物用品股份有限公司 |
2019/3/26 |
上交所 |
海通证券 |
|
4 |
苏州规划设计研究院股份有限公司 |
2019/4/11 |
深交所创业板 |
东吴证券 |
|
5 |
西安瑞联新材料股份有限公司 |
2019/6/6 |
深交所创业板 |
海通证券 |
|
6 |
广东申菱环境系统股份有限公司 |
2019/6/20 |
深交所创业板 |
中信建投 |
|
7 |
北京生泰尔科技股份有限公司 |
2019/6/20 |
深交所创业板 |
东方花旗 |
|
8 |
深圳警翼智能科技股份有限公司 |
2019/6/27 |
深交所创业板 |
平安证券 |
|
9 |
上海奕瑞光电子科技股份有限公司 |
2019/6/27 |
深交所创业板 |
广发证券 |
|
10 |
江西3L医用制品集团股份有限公司 |
2019/7/11 |
深交所创业板 |
中银国际证券 |
|
11 |
深圳市中孚泰文化建筑建设股份有限公司 |
2019/7/18 |
深交所创业板 |
长江证券承销保荐有限公司 |
|
12 |
江苏扬瑞新型材料股份有限公司 |
2019/7/18 |
深交所创业板 |
中金公司 |
|
13 |
上海艾融软件股份有限公司 |
2019/7/25 |
深交所创业板 |
中德证券 |
|
14 |
广东泰恩康医药股份有限公司 |
2019/8/22 |
深交所创业板 |
东北证券 |
|
15 |
海湾环境科技（北京）股份有限公司 |
2019/9/27 |
深交所中小板 |
英大证券 |
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