增值税税控开票软件；专用、普通发票内容及联次 ；红字发票开具

一、增值税发票税控开票软件

菜单栏：系统设置 发票管理 税处理 系统维护。

(一)系统设置

参数设置(己方) ；客户编码；商品编码

客户编码：查询、增加、删除、修改

(二)发票管理

发票填开；发票查询；已开发票作废

发票查询：选择开票起止日期，查询显示发票信息(代码、 码、客户名称、主要商品名称、销售金额、税额等)。

（三） 税处理

状态查询； 上抄 ；月度统计；发票资料

1、状态查询

监控管理信息：数据 送起始、终止日期等

税控盘信息

2、 上抄

即发票数据抄到盘里(自动)， 到税务局系统。

上抄 窗口：

“发票同步”(右上方) “上 汇总”及“反写”(右下方)三个按键；中间显示：上期抄 信息(数据 送起始、终止日期等)。

发票同步：多台电脑上开票时点击 —>上 汇总—>反写

反写：即清卡，申 成功并比对一致后点击，否则提示一窗式对比失败增值税未申 或未比对。

每月清卡，逾期（一般每月15日前）将锁死，暂停开票功能，需到办税服务厅办理清零解锁（身份证、营业执照副本、税控设备）。

自动清卡：申 成功后，打开开票软件，系统提示已经完成清卡。

3、月度统计

选择所属月份，点击查询、打印。

统计显示：发票领用存情况及销项情况。

销项情况：销项金额(正废、正数、负废、负数)—>实际销售金额；销项税额(正废、正数、负废、负数)—>实际销售税额。(共计十项)

4、发票资料

选择发票种类、月份，点击查询、打印。

窗口勾选：发票汇总表(同月度统计)、正(负)数发票清单；正(负)数发票废票清单。

发票清单(明细表)：发票代码、 码、购方税 、销售金额、税额等。

(四)系统维护

备份设置；数据备份

二、增值税专用及普通发票

(一)发票内容

票首：发票代码(左上方) ，发票 码、开票日期(右上方)

票尾：收款人、复核、开票人、销货方(章)

购货方开票信息(名称、税 、地址电话、开户行及账 ) (左上方)；密码区(右上方)

销货方开票信息(左下方)；备注(右下方)

销项情况：货物或应税劳务、服务名称，金额(不含税)，税率，税额，价税合计等。

（二)发票联次及用途

A.专用发票(三联)

记账联(棕色)，销货方记账凭证；

抵扣联(绿色)，购货方认证抵扣；

发票联(黑色)，购货方记账凭证。

B.普通发票(二联或五联)

基本联次-两联：记帐联，销售方记账凭证；发票联，购买方记账凭证。

附加联-三联：供纳税人选择使用。

各联次的颜色依次为蓝、橙、绿、紫、紫红色。

(三)红字发票(销项负数)开具

开具情形：发生销售退回、销售折让、开票有误等情况。用以冲销销售额及税额(销售方)及专用发票抵扣税额(购买方)。

开具：发票填开界面，点“红字”按钮；提示输入对应的销项正数发票代码和 码，点下一步；出现相应的发票信息，点击确定。

A、红字专用发票

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申 抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

对应的蓝字专用发票应经税务局认证。蓝字发票逾期未认证，违规开具了红字发票，将会面临税务处罚。销售方税务行政处罚，购买方补税罚款。

购买方账务处理：在取得销售方开具的红字发票后，其增值税税额从当期进项税额中转出。申 ：附表二，进项税额转出额项目下，红字专用发票信息表注明的销项税额(第20栏)填写。

B、其他红字发票

增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票，在开票系统中直接开具负数发票。负数发票开具错误，及时作废并开具正确发票。

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