金税四期真来了，加强税务监控，企业和会计将有多大的影响？

金税四期真来了，加强税务监控，企业和会计将有多大的影响？

11月13日，国家税务总局发布2020年12月政府采购意向公告，正式官宣金税四期的到来！

注意：

1、采购项目：金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能建设项目。

2、采购需求：实现金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能系统，部署于税务总局内 。

3、主体功能： “视频指挥台”、“重大事项”和“重要日程”。

4、配套功能：多人音视频沟通、会议室预定功能，同时保留接口提供功能扩展能力。

5、预计采购时间：2020年12月

从金税四期的采购信息可以看出：系统升级，税务监控变的越来越严。

那“金税四期”

强大到何种地步？

金税三期，实现了国地税数据的合并，同时对岗责体系和征管流程进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一，其主要是对税务系统业务流程的全监控。

而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机 码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

明显感受到，国家的“监管之 ”，织得越来越严密。

2019年的“企业信息联 ”，就是一个非常重要的信 。

企业信息联 核查系统正式运行！

管理办法出台！

2019年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门联合召开企业信息联 核查系统启动会。

工商、交行、中信、民生、招商、广发、平安、上海浦东发展等8大银行作为首批用户接入企业信息联 核查系统。

企业信息联 核查系统支持企业纳税登记状态信息核查功能。

银行、非银行支付机构通过系统可以核实企业是否纳入税务管理、具体纳税人状态等，方便识别企业身份，及时发现企业注销、非正常经营等异常情形。

作用一：打击虚假开户。

参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，多维度、及时、准确核实企业及法人身份真实性、了解企业经营状态、实际受益人等，动态识别企业开户资格，促进落实企业账户实名制。

作用二：打击涉税犯罪。

参与机构依托系统及时、准确识别企业身份，防范企业预留手机 码被他人操控、空壳公司开户、虚假证明文件开户等账户风险，遏制电信 络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪风险。

2019年12月央行发布《企业信息联 核查系统管理办法》

金税四期即将上线，国家监管越来越严格的同时，也意味着“合规”的重要性进一步加强。

既然金税四期如此强大，如何让企业经得起核查？那哪些企业会被重点关注？又有哪些行为会被稽查？近期金税三期升级给出了答案！

2020税务重点关注这两个指标！

企业老板和会计，赶紧自查！

2020年金税三期税收管理系统发出的最新风险预警事项：

1、一般纳税人连续三个月零申

2、增值税进项大于销项税额

系统还给出了详细解释说明，注意看这里：

当年最后一个征收期结束后第一日0:00扫描一般纳税人申 表，汇总一般纳税人申 表填列金额，若在扫描之前当年累计月份中零申 次数大于等于50%（零申 次数/应申 次数≥50%）且当年累计进项大于销项。

警惕：零申 次数大于50%就会触发预警！

系统会生成疑点信息清册向纳税人法人、财务负责人推送自查自纠短信并要求纳税人5日内回复异常原因，主管税务机关根据纳税人反馈情况进行调查核实，并反馈调查核实结果。

系统预警自动推送自查自纠短信5日内回复异常原因税务机关来调查检查。

你们公司经得起查吗？

警惕！这6种情况

企业会被约谈！被稽查！

1、少交个税和 保的

施行五证合一后，税务、工商、 保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚 工资已经没余地了，个人所得税和 保千万别计算着少交！

特别注意：员工工资长期在5000以下或每月工资不变的，会被税务局重点关注。

2、库存账实不一致的

开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度你难以想象，金税三期会比你自己更了解你的库存状况，进了什么货，进了多少，什么型 的，出了什么货，出了多少，出了什么型 的，它都了如指掌，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。账实不一致的，包括名称、数量、型 等不一致，会被税务局重点关注。

3、虚开发票的

金三利用强大的大数据，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性，通通在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%哟~不要存在侥幸心理！

4、企业所得税异常申 的

大数据对企业业务状况了如指掌，不仅知道你企业收入是多少，哪些业务带来的收入等，而且知道你企业购入了多少固定资产：买过几套办公桌，换过几辆车;还知道你公司发生了多少费用：多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的……

特别注意：那些成本和毛利率等指标明显不合理的企业，或长期亏损却一直不倒闭的企业。金税三期通过同行业比对，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，还敢逃吗？对偷税行为，税务机关严厉打击！

5、增值税抵扣异常的

大数据会帮你计算商品增值额，前文提到增值税进项大于销项会触发预警。值得特别注意的是，如果你取得并抵扣了增值税异常凭证，那你的麻烦就大了。

如果给你开发票的企业是虚开增值税发票，或者是走逃（失联）企业，那么你也要被牵连，税务局会约谈你，让你提供证明业务真实发生的资料，接着会面临一系列检查！

6、未正常申 纳税的

这里的未正常申 包括：

1）未申 ；

2）申 不及时；

3）申 不完整；

4）不合规零申 。

财叔有分享过相关的文章，可以重新回顾下：

你还敢长期“零申 ”吗？5个违规后果等着你！

千万别碰这10条红线！

老板和会计赶紧对照自查！

税务局是怎么找到你的？对照自查，是不是触碰了这10条红线！

红线一：虚开发票

其中，与实际经营情况不符：

1、没有真实交易；

2、有真实交易，但开具数量或金额不符；

3、进行了实际交易，但让他人代开发票。

涉及26省虚开500亿元，

全是油票变票，有你们公司吗？

震惊！特大虚开发票案，涉及30多个省市区的企业！

会计瑟瑟发抖，如何防范取得需开发票？

红线二：对开、环开发票

对开、环开发票虽然属于闭环抵扣，未少缴税，也未给国家造成损失。

红线三：三流不一致

三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一，有的会加上合同流，也就是四流一致。

红线四：通过公转私、私转私等隐匿收入

今年央行刚刚发布了大额现金管理试点，这无疑也是释放了一个信 ，通过私户来隐匿收入实属自投罗 。

大数据库监管下，私账收款如何避雷及筹划？

这几种公账转私账情况，是可以的！

红线五：买发票、虚列工资等多列支出

买发票的相当于=推文=虚开发票，这种行为不仅进项税转出、税前调增，还要面临巨额罚款和滞纳金，甚至会受到刑事处罚。

人 部紧急通知！工资过低=违法？

警惕！这6种发工资情况=偷税！

红线六：个人所得税上动歪脑筋

2020年个税也是被稽查的重点，随着个税申 系统不断完善，冒用身份、编造虚假工资等都很容易被稽查。

劳务 酬，千万别忘了交个税，可税前扣除？！

红线七：疏忽小税种

很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，这样想就打错特错了，小税种也会引起大风险。

红线八：骗取出口退税

现大数据时代，多部门（税务、海关、银行等）信息已共享，再想通过以前方法骗取出口退税已经不现实。

红线九：库存账实不一致

发票开具实行全票面上传，简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说，公司的进销存都是透明的。

红线十：长期零申

你还敢长期“零申 ”吗？5个违规后果等着你！

除此之外，如果的你的企业属于高新企业等税收优惠认定企业，或者税负率异常等，也会受到税局的重点“关照”。

最后奉劝给位老板和会计，一定对照自查，莫碰红线，否则一定会得不偿失，追悔莫及！

以上金税四期，对于不合规的企业将面临的这些财税风险，你都清楚了吗？

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