Tableau 可视化的 SOX 注意事项

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这种从传统 告方法到强大数据分析平台的转变对于审计专业人员来说是个很大的挑战。他们的任务是确保使用 Tableau 生成的财务 告符合公司 SOX 控制环境的要求，并且为组织使用 Tableau 制定重要注意事项。继续阅读下文中的建议，了解如何将 Tableau 告成功纳入 SOX 范围（特别是如何确保使用合规的源数据来制作 Tableau 可视化），以及如何开始应对将 Tableau 告纳入正式变更管理流程的挑战。

有关财务源数据的 SOX 合规注意事项

在评估 Tableau 可视化时，最重要的注意事项是，确定从何处拉取源数据以及如何控制该流程。以下是围绕源数据提出的问题：

通过 Tableau 可轻松将来自多个不同源的数据聚合、联接和混合到一个输出中，因此有必要确保为每个 告明确关键的 SOX 告属性。您还需要确定与这些关键属性相关的所有数据源自何处。

如果数据源提供的所有运营信息均非开展关键控制过程或实质性过程所依赖的信息，就可能忽略这些遵循 SOX的信息。如果源系统提供了关键信息，但尚未确定为范围内的信息，则审计和合规专业人员应调查：为什么会出现这种情况；有没有相应的手动过程来使源数据达到要求，如果有的话，都有哪些。

此外，请考虑如何生成或呈现源数据，以将其引入 Tableau 中来生成关键 告。即使源系统已经在 SOX 的范围内，也可能需要额外的步骤以确保在源系统和 Tableau 之间完整准确地传输信息。要确定是否需要这样做，请考虑以下问题：是否要生成一个预制 告或自定义 告，然后为可视化提供源系统和 Tableau 之间是否存在复杂的接口连接到 Tableau 之前，数据是否从第三方系统移动到本地或云数据仓库/span>

对数据的评估不仅要在原始源进行，还要在整个集成和暂存区域阶段持续进行。

为 SOX Tableau 告设立变更管理控制措施的三个步骤

在财务 告过程中使用可视化时，要验证关键 告是否完整和准确，需要在组织中建立变更管理的概念。以下是一些可能对采用 Tableau 进行变更管理的有效步骤：

• 评估变更管理环境。如果要确保使用 Tableau 构建的财务 告始终保持可靠，第一步是确定关键 SOX 告是否受变更管理流程和控制措施的约束。如果尚未设立变更管理流程，请与业务合作伙伴和 IT 部门合作设计并建立一个流程，验证对关键 Tableau 可视化进行更改时，这些更改是不是以受控方式得到了测试、批准和处理。如果已经设立变更管理流程，请确认拥有 Tableau 财务 告的团队了解此流程的要求，并且可以将关键财务可视化纳入此流程。这将是确保 告符合 SOX 要求的重要一步。
• 定制针对 Tableau 的流程。从变更管理的角度来看，避免在所有 告中应用笼统的方法非常重要。与使用预制或自定义的系统 告相比，使用 Tableau 生成财务 告存在不同的难题，因此首先要确定可视化中有哪些需要符合 SOX 要求的关键部分。

请注意， 告在共享和使用之前的测试和批准方式各不相同，具体取决于您所在公司的 Tableau 环境以及数据可视化的复杂性。

• 确保为持续控制提供支持。在为关键的 Tableau 可视化定制了有效的变更管理流程后，需要确保以下两点：这些控制措施继续运作；在新的 Tableau 可视化进入范围内以及现有 告可能不再需要符合 SOX 要求的情况下，团队之间能够做好沟通。

如果您针对 Tableau 可视化的财务源数据应用这些注意事项并采取上述步骤进行变更管理，您能够做出更充分的准备，以便将 Tableau 告纳入 SOX 范围中，并且可以更顺利地从传统工具转换到强大的数据分析平台，从而为整个组织提供更大的价值。

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