软件销售企业税负重，如何合规节约税金支出！

《芳芳说税》专注于园区招商、企业税务筹划，合理合规助力企业节税！

软件销售行业的财税痛点：企业成本少，利润高，企业所得税税负重：研发人员的工资较高， 保压力大，一部分高员工的工资进行私转私的方式进行结算，没全部体现在企业的公账上，并未如实申 个税，企业还存在一部分无法列支的费用。

所以软件销售企业税收压力大有以下两种主要原因：

一是企业的增值税进项不足，增值税抵扣不足，导致增值税税负重

二是企业存在一些无法列支的成本费用，成本发票不足，企业账面利润虚高，导致企业的所得税高。

针对于软件销售企业的税务痛点，企业可以利用一些区域性的税收优惠政策，根据企业的实际情况进行合规处理。

一、个体户、个人独资企业——核定征收政策

将企业的业务进行拆分，合理分包企业的业务，可以讲研发部门、营销部门和设计部门等进行拆分出来，独立成立工作室、中心等，享受核定征收政策。

企业无需提供全额进项和成本，根据企业的开票额来缴税，核定个人生产经营所得税0.3%-0.6%，不同的园区有所不同，具体核定税率根据地方税务机关而定。综合税负不超1.6%，解决企业进项成本不足的问题。

二、有限公司——高额奖励补贴

对于企业缴纳的增值税、企业所得税进行奖励扶持补贴，在地方留存的基础上进行奖励扶持，增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%。

增值税：在地方留存的基础上奖励企业70%-90%，

企业所得税：在地方留存的基础上奖励企业70%-90%，

企业当月纳税，奖励扶持补贴次月到账

三、自然人代开——企业和个人发生业务

业务合同、自然人身份信息、受票方的开票信息、和银行账户，提供代开信息表，1-3个工作日出票，一票一完税，综合税率2%-3%，税务大厅和邮政大厅出票，完税后有相应的完税凭证，安排邮寄。