会计实务图文详解金蝶KIS专业版——财务管理之账务处理

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——凭证录入

1、支持外币、数量、核算项目以及往来信息的录入

2、凭证录入时还可以指定现金流量

3、凭证录入时可以进行凭证的上查、下查。

4.各类型业务的凭证处理

外币业务凭证

数量金额业务凭证

往来核算+核算项目业务凭证

跳转：在当前凭证界面直接查找、定位和打开某张凭证

流量：实现通过凭证直接编制现金流量表的方法

计算器：回添计算结果

账务处理——模式凭证

对于经常重复发生的业务，可以编制或保存为凭证模板—即模式凭证，在录入凭证时直接调入，提高工作效率。

1.模式凭证:

（1）将企业日常工作中经常重复发生的业务可以设置成凭证模版

（2）在制作凭证时直接引用，简化凭证制作工作，提高效率

凭证金额按千分位显示

可以用千分位逗 显示，满足会计习惯

凭证输入支持核算项目助记码

科目下挂部门、职员、仓库、物料、客户和供应商，输入时均支持助记码模糊录入。

数量与单价小数位分开设置

凭证录入快捷方便

1.初始化与日常凭证业务录入同步进行

2.多个快捷键方便录入

（1）F7(或鼠标双击)查看代码；F8提示代码(本界面)；F9汉字模糊查询

（2）科目栏双击，可自动调出科目表

（3）SPACE更改借贷方向；CTRL+F7(或=)找平；ESC快速删除金额

（4）F11计算器，F4—新增；F12—保存；SHIFT+F12—复原；F6—现金流量

（5）F9：凭证录入时，在科目栏录入汉字，按F9可以模糊匹配与此汉字相关的明细科目

3.账簿连查(如付款时，查询应付款明细)

4.在录入、查询过程中可同步指定现金流量项目

5.预算控制-完成企业资金事前预测、事中控制、事后分析

（1）多强度多维度控制，如:处理客户的费用控制，借款等；

（2）显示最新余额预算额，如:实时看到往来账户的余额

6.模式凭证

7.摘要支持指定对应会计科目；可以建立常用摘要库

账务处理——凭证整理

对于凭证出现断 的客观情况设计了凭证整理功能，实现凭证重新排 ，满足凭证连续性的要求。

凭证管理、过账

1.凭证 告（检查凭证的总体信息）

2.查询原始单据(看到凭证查询业务单据)

3.凭证整理(亮点)

4.业务单据连查(亮点)

5.方便的冲销和复制(亮点)

6.成批删除凭证

7.凭证过账

（1）凭证过账可以在凭证过账及凭证管理处完成

（2）反过账必须在凭证管理处完成

8.证账表正查反查（亮点）

9.凭证作废/反作废

往来核销

1.前提：

（1）必须在系统参数中选中<启用往来业务核销>这个选项，否则【往来核销】这个功能不可用

2.往来凭证必须过账

（1）可以按金额和数量进行核销

（2）支持部分核销和内部冲销

（3）支持自动核销和手工核销

（4）提供核销日志

（5）可以进行反核销

往来对账单

1.没有进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单

（1）在没有进行往来业务核销时，往来对账单的查询同普通的核销项目明细账的查询一样

2.进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单

（1）采用了往来核销的方式，对往来对账单的查询可以按业务编 进行汇总

（2）可以查询出未核销的资料。

3.支持按所有币别查询

账龄分析单

1.账龄分析表作用

账龄分析表主要是用来对往来核算科目的往来款项余额的时间分布进行分析，在账龄分析表中，我们只提供单核算的账龄分析表，或者是把往来核算的科目下所设置的所有的核算项目都列示出来。目前系统不提供多个核算项目的组合查询。

2.不核销方式下的账龄的计算原理

在这种情况下，账龄的计算是基于最后一笔业务的发生时间来进行计算，对于同一客户或是供应商或是其它核算项目无法实现账龄的分段计算，只能进行一个账龄的简单计算。

3.核销方式下账龄计算原理

在这种账龄计算方法中，账龄根据同一核算项目不同的业务编 进行分段汇总，同一核算项目可以有多个账龄显示。

4.在账龄分析中均是基于每一笔业务进行的，而不论其是业务的发生方向（反方向以负数显示），可以实现部分核销，相同日期段的数据自动汇总

自动转账

1.系统为规律性生成凭证的业务，提供自动结转的功能

（1）未实现财务业务一体化应用的情况下，期末结账之前必须进行制造费用，产品生产成本的结转等工作

（2）每月工资核算过程中需要计提的五险一金

（3）为了方便用户，KIS专业版提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值或按公式根据自定义 表或EXCEL表取数并生成会计凭证的功能。

2.自动转账实现过程

（1）定义名称、期间、凭证字

（2）定义转出规则

（3）定义转入规则

（4）是否参与多栏账计算

账务处理——清理结算

1.企业

2.行政事业单位

3.界面

4.原理和结转损益差类似

5.增加方案保存功能，同时支持方案的同步功能

（1）当选择除“默认方案”外的已有方案时，点击“同步”，可将新增收支类会计科目自动更新增加至清理结算的需要结转的科目中

6.当本期收支科目为零时，不需要进行清理结算

7.建设单位不需要进行清理结算

期末调汇

1.前提条件

（1）会计科目核算外币，并设置了参与期末调汇参数

（2）所有凭证全部过账

2.调汇原理

（1）当前外币原币余额*指定汇率-当前综合本位币

（2）调汇差额：汇总收益、汇总损失

（3）参与期末调汇的会计科目及核算项目下的汇兑差额转入汇兑损益科目

3.自动生成汇总损益凭证，自动生成汇率调整表

4.期末调汇界面新增参数“按现金银行科目单独生成”

5.历史调汇记录中查询

账务处理——账簿与 表

1.提供了丰富的 表，从各个角度进行数据分析

（1）常规各种总账、明细账、多栏账、数量金额账查询

（2）核算项目总分类账、核算项目明细账：全面反映核算项目所涉及科目中的借、贷方发生额及余额数据。

（3）核算项目余额表、明细表、汇总表：反映核算项目的余额、明细以及汇总情况。

（4）核算项目组合表：提供不同核算项目组合数据查询分析

2.支持在凭证未过账的情况下查询

3.支持跨期跨年查询

4.支持科目或核算项目分级查询

5.支持禁用科目查询

6.提供数量查询

（1）支持按计量单位的默认单位查询

（2）支持科目默认单位查询

7.总分类账可以联查明细账

8.明细账可以联查凭证

账务处理——凭证与业务单据联查

凭证序时簿可以连查到业务单据

账务处理亮点

1.凭证整理功能，能实现凭证重新排 ，满足凭证连续性的要求。

3.凭证录入时能够直接指定现金流量，方便用户随时查看现金流量表，随时了解资金的流动情况。

4.灵活的往来核销功能，能够实现部分核销、完全核销以及内部冲销业务，帮助用户准确地进行账龄分析。

5.丰富的账簿 表帮助您多角度的分析公司财务状况。

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