科大国创软件股份有限公司第二届董事会第二十八次会议决议公告

证券代码：300520 证券简称：科大国创 公告编 ：2018-77

科大国创软件股份有限公司

第二届董事会第二十八次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

科大国创软件股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年10月19日以电话、电子邮件等方式发出第二届董事会第二十八次会议的通知，并于2018年10月26日在公司办公楼3楼会议室以现场和通讯表决相结合方式召开，本次会议应出席董事9人，实际出席9人，会议符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定。本次会议由公司董事长董永东先生主持，审议并通过了以下决议：

一、审议通过《关于公司〈2018年第三季度 告〉的议案》

董事会认为：公司编制《公司2018年第三季度 告》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定， 告内容公允地反映了公司的经营状况和经营成果， 告所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

《2018年第三季度 告全文》详见巨潮资讯 （www.cninfo.com.cn）。

二、审议通过《关于会计政策变更的议案》

董事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务 表格式的通知》（财会[2018]15 ）进行的合理变更，变更后的会计政策能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意公司本次会计政策变更。

表决结果为：同意9票，反对0票，弃权0票。

《关于会计政策变更的公告》及独立董事发表的相关意见详见巨潮资讯 （www.cninfo.com.cn）。

特此公告。

科大国创软件股份有限公司董事会

2018年10月26日

证券代码：300520 证券简称：科大国创 公告编 ：2018-78

科大国创软件股份有限公司

第二届监事会第二十三次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

科大国创软件股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年10月19日以电话、电子邮件等方式发出第二届监事会第二十三次会议的通知，并于2018年10月26日在公司办公楼3楼会议室以现场和通讯表决相结合方式召开，本次会议应出席监事3人，实际出席3人，会议符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定。本次会议由监事会主席陈方友先生主持，审议并通过了以下决议：

一、审议通过《关于公司〈2018年第三季度 告〉的议案》

表决结果：同意3票、反对0票、弃权0票。

监事会认为：本次会计政策变更是公司根据《关于修订印发2018年度一般企业财务 表格式的通知》（财会[2018]15 ）的要求，对财务 表格式进行的相应变更，其决策程序符合相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次会计政策变更。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

《关于会计政策变更的公告》及独立董事所发表的意见详见巨潮资讯 （www.cninfo.com.cn）。

特此公告。

科大国创软件股份有限公司监事会

2018年10月26日

证券代码：300520 证券简称：科大国创 公告编 ：2018-81

科大国创软件股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

科大国创软件股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年10月26日召开第二届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。现将相关事项公告如下：

一、本次会计政策变更的概述

1、变更原因

为解决执行企业会计准则的企业在财务 告编制中的实际问题，规范企业财务 表列 ，提高会计信息质量，财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务 表格式的通知》（财会[2018]15 ）（以下简称“财会[2018]15 文件”），对一般企业财务 表格式进行了修订。根据上述文件的要求，公司需对会计政策相关内容进行调整，按照文件规定的一般企业财务 表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务 表。

2、变更日期

按照财会[2018]15 文件规定的施行日期执行。

3、变更前采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司依据财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定执行。

4、变更后采用的会计政策

本次会计政策变更后，公司执行的会计政策按财会[2018]15 文件的相关规定执行，除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定执行。

二、本次会计政策变更对公司的影响

根据财会[2018]15 文件的要求，公司调整以下财务 表项目的列 ，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整：

1、原“应收票据”及“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；

2、原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；

3、原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；

4、原“工程物资”和“在建工程”项目合并计入“在建工程”项目；

5、原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；

6、原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；

7、原“专项应付款”和“长期应付款”项目合并计入“长期应付款”项目；

8、新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目；

9、在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。

除上述项目变动影响外，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整。本次会计政策变更不会对当期及会计政策变更之前公司资产总额、负债总额、净资产以及净利润产生影响。

三、董事会关于本次会计政策变更合理性的说明

公司董事会认为：本次会计政策变更是公司根据财会[2018]15 文件进行的合理变更，变更后的会计政策能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意公司本次会计政策变更。

四、监事会意见

公司监事会认为：本次会计政策变更是公司根据财会[2018]15 文件的要求，对财务 表格式进行的相应变更，其决策程序符合相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次会计政策变更。

五、独立董事意见

公司独立董事发表了独立意见，认为：本次会计政策变更是根据财会[2018]15 文件进行的合理变更，使公司的会计政策符合财政部、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次会计政策变更。

六、备查文件

1、第二届董事会第二十八次会议决议；

2、第二届监事会第二十三次会议决议；

3、公司独立董事关于相关事项的独立意见。