600845 : 宝信软件关于宝钢集团财务有限责任公司的风险评估 告

财务公司风险评估 告

上海宝信软件股份有限公司

关于宝钢集团财务有限责任公司的

风险评估 告

按照中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)及上海证券交

易所(以下简称“上交所”)相关工作要求，通过查验宝钢集团财务有限

责任公司《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，取得并审阅

、

资产负债表、利润表、现金流量表等财务 表(未经审计)

，对宝钢集团

财务有限责任公司与财务 表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理

等风险管理体系的制定及实施情况进行了评估，具体情况 告如下：

一、财务公司基本情况

宝钢集团财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)是 1992 年 6

月经监管部门批准成立的全国性非银行金融机构 , 由宝钢集团有限公司

(以下简称“宝钢集团”) 宝山钢铁股份有限公司(以下简称“宝钢股

、

份”) 3 家单位共同出资组建，

及 注册资本金 11 亿元人民币,其中宝钢股

份占 62.10%，宝钢集团占 35.18%，其余三家单位合计占股 2.72%。

经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准，并经工

商部门登记，财务公司的经营范围包括：对成员单位办理财务顾问、信用

鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批

准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款

和委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间内部转

帐结算及相应的结算，清算方案设计；吸收成员单位存款；对成员单位办

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理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员

单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品

的买方信贷及融资租赁；经外管局批准，获得即期结售汇资格。

二、财务公司内部控制的基本情况

(一)控制环境

财务公司根据《中华人民共和国公司法》

(以下简称“《公司法》”)

等法律法规的规定，设立了股东会、董事会、监事和经营管理层，董事会

下设风险监管管理委员会。

财务公司制定了《公司章程》 股东会议事规则》 董事会议事规则》

《

、 《、 、

《总经理工作规则》《风险监督管理委员会工作规则》等公司治理文件，

、

使三会一层的议事程序和管理运作合乎科学、规范、高效的要求， 《公

其中

司章程》《分级授权和风险业务审查管理办法》明确了股东会、董事会、

、

监事与经营管理层的职责权限，对董事、监事、经营管理层的产生制度也

在公司章程中进行了规定。

财务公司法人治理结构完善，职责界面清晰，制衡协作有序、决策民

主科学、运行规范高效，股东会、董事会、监事及经营管理层认真履行各

自的职责。

财务公司下设 11 个部门,包括公司金融部、资金运用部、

产品创新部、

支付结算部、业务管理部、运营财务部、稽核部、风险管理部、服务部、

信息科技部、综合管理部等，具体如下：

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财务公司组织结构图

(二)风险评估

财务公司董事会设立风险管理委员会，

负责审议确定财务公司的风险

管理策略与基本方针，管理层执行董事会确定的风险管理政策。财务公司

设立信贷、投资、资产风险分类三个专业风险管理委员会，负责具体业务

风险审查，并制定了《风险管理办法》《合规管理办法》等基本风险管理

、

制度，设立了风险管理部、稽核部，负责组织开展公司风险管理各项工作。

财务公司建立了季度资产配置与信贷、投资策略审查机制，定期审查

与调整业务开展的风控策略，

各管理与业务人员在工作中执行各项业务的

管理、操作制度，并对风险结果负责。

财务公司按照风险管理的基本原则和要求，明确部门和岗位职责，明

确权限，不断提升各项工作的规范化、程序化。

(三)控制活动

1.信贷业务管理

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财务公司贷款对象为宝钢集团成员单位及延伸供应链客户，

通过制定

《贷款综合管理办法》、

《商业汇票贴现业务管理办法》及供应链业务风险

管理等覆盖全部融资业务的一系列管理制度与操作规程， 效规范各类融

有

资业务运作。财务公司信贷业务管理实行贷前、贷中、贷后持续跟踪调查，

相关调查、审查、审批机制三权分立。

2.资金计划业务管理

财务公司制定了《资金管理办法》《存款准备金管理办法》《资金调

、 、

度操作规程》等基本制度规范公司资金计划管理，资金管理遵循安全性、

流动性、效益性的基本原则，遵循立足集团、服务集团的基本定位，在配

置上优先向信贷业务倾斜。

3.投资业务管理

财务公司制定了《证券投资管理办法》及覆盖债权、信托、基金业务

的一系列操作规程规范各项投资业务，在确保流动性管理下的收益补充，

以低风险固定收益投资为主营特色。

4.稽核审计管理

财务公司制定了《稽核管理办法》和《业务稽核操作规程》

，规范稽

核工作，稽核部的职责是：建立健全各项内部控制制度，不断完善各项内

部控制管理，对业务过程中出现的违章、违规、违纪行为予以制止和纠正；

开展对业务的常规稽核和专项稽核。

5.信息系统管理

财务公司制定了《计算机信息系统管理制度》

、《业务系统计算机操作

授权管理办法》等信息化管理制度提升信息化安全水平，2014 年公司信

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息系统安全通过了国家三级等级保护水平验收。

(四)财务公司内部控制总体评价

财务公司内部控制制度基本完善，内控机制有效运作，各类资产总体

风险控制在较低水平。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

(一)经营情况

截止 2014 年 12 月 31 日，

财务公司吸收存款余额 1,070,936.10 万元，

发放贷款余额 620,204.14 万元,2014 年度营业收入 53,476.21 万元，净

利润 16,125.13 万元。

(二)管理情况

财务公司自成立以来，

一直坚持稳健经营的原则，

严格按照

《公司法》、

企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条

例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

(三)监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2014 年 12 月 31 日，

财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：

1.资本充足率不得低于 10%

财务公司资本充足率=资本净额/(风险加权资产+12.5 倍市场风险资

产) =186,823.17 万元 /762,715.96 万元 =24.49% ，公司资本充足率为

24.49%，不低于 10%。

2.拆入资金余额不得高于资本总额

财务公司拆入资金余额为 0 万元，资本总额为 187,778.51 万元，拆

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入资金余额不高于资本总额。

3.担保余额不得高于资本总额

财务公司对外担保余额为 0 万元，资本总额为 187,778.51 万元，对

外担保余额不高于资本总额。

4.证券投资与资本总额的比例不得高于 70%

财务公司证券投资余额为 111,914.73 万元，资本总额为 187,778.51

万元，比例为 59.60%，不高于 70%。

5.自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%

财 务 公 司 自 有 固 定 资 产 余 额 为 6,726.30 万 元 ， 资 本 总 额 为

187,778.51 万元，比例为 3.58%，不高于 20%。

四、本公司在财务公司的存贷款情况

为保证资金的安全性和随时调度，公司与财务公司签订了《金融服务

协议》 截止 2014 年 12 月 31 日，

。 公司在财务公司存款余额 993.37 万元，

贷款余额为 3,500.00 万元。

2014 年度，公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因

财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。

五、风险评估意见

综上，宝钢集团财务有限责任公司具有合法有效的《金融许可证》和

《企业法人营业执照》

，建立了较为完整合理的内部控制制度，不存在违

反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定

的情况，资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求，风险控制体系

不存在重大缺陷。公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务不

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存在风险。

上海宝信软件股份有限公司

董事会

二〇一五年二月二十八日