财税日常问答 3

1，问：请问我收到专票，银行名称文字给简写了，例如工商银行写成工行，地址是某街5 ，给写成5-2 ，可以吗！有专票核对文件标准吗

答：建议重新开具

问：有文件 要求专票必须哪些必填项吗，

答： 要求填写齐全。

税总货便函〔2017〕127 增值税专用发票应按下列要求开具：

(一)项目齐全，与实际交易相符；

(二)字迹清楚，不得压线、错格；

(三)发票联和抵扣联加盖发票专用章；

(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。

不符合上列要求的增值税专用发票，购买方有权拒收。

2，问：请问增加专用发票月份使用量，如何办理？

附件为条件 送大小在20M以内，支持格式：JPGG、RAR、ZIP文件，附列资料上传身份证照片、三章印模（发票章、公章、法人名章三种章印在一张白纸上）在一张图片上

3，问：老师，请问现在十万元版的专票想改为百万元版的，如何办理？

答：百万版不能在电子税局上申请，建议带好营业执照、经办人身份证、公章、合同到税局办理

4，问：老师，问下养老保险 上办理的截至时间市20日还是25日？

答：养老保险年检截止到20 ，电子税局里的保险划款到25

5，问：请问今收到一张专票，没有收款人和复核人，可以吗，是否需要退回

答：需要退回重开

6，问：发票增加限额是在电子税务局上做对吗？做完之后得去税务局改税控盘吗？

答：您想变更的开票限额要增加到多少？

问：原来一万，增到十万

答：您要改专票还是普票？

问：普票

附件为条件 送大小在20M以内，支持格式：JPGG、RAR、ZIP文件，附列资料上传身份证照片、三章印模（发票章、公章、法人名章三种章印在一张白纸上）在一张图片上

问：是金税盘 还是百旺盘？

答：百旺

问：您最高开票限额审批通过后，重新进开票盘，到系统设置-税控设备设置-税控设备状态信息-看一下单张限额是否是99999.99。

7，问：劳务发票有什么政策吗？ 他给我开的有的是5%的税率 有的是0%的？

答：疫情期间提供的生活服务可以享受免税，所以发票可以开具免税字样的普通发票，如果选择差额纳税，就可以开5%的差额发票，就不享受免税政策

问：那这两个税率能同时使用吗？

答： 对方是一般纳税人吗？

问：不确认

答：根据文件要求放弃享受免税政策36个月不能变更。一般纳税人在享受增值税免税、减税政策后，按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36 文件印发）第四十八条的有关规定，要求放弃免税、减税权的，应当以书面形式提交纳税人放弃免（减）税权声明， 主管税务机关备案。一般纳税人自提交备案资料的次月起，按照规定计算缴纳增值税。一般纳税人在享受增值税免税、减税政策后，按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36 文件印发）第四十八条的有关规定，要求放弃免税、减税权的，应当以书面形式提交纳税人放弃免（减）税权声明， 主管税务机关备案。一般纳税人自提交备案资料的次月起，按照规定计算缴纳增值税。

问：那就是这两个税率不能同时用呗？

答： 同一项服务不可以同时