ESOP的税务影响

截至目前，我们的ESOP系列帮助您了解过公司估值的重要性、也为您提供过关于如何授予股份的相关建议。今天，让我们再来看看，税收又会给您的ESOP计划带来什么样的影响。

税务影响

税务体系本来就很复杂且具有多面性，这会给企业主带来许多的困惑和挑战。不仅如此，对于您的员工来说，缺乏对于税务政策的理解，也很有可能会导致他们无法完全信任您的计划。

从公司获得股票期权并从中获益的员工往往都只希望支付收到薪酬时的那笔“税款”，除此之外，他们并不想再缴纳额外的费用。而不可避免的是，对于一些国家和地区来说，ESOP的实行，往往就意味着征税的存在。所以，我们必须非常小心地处理这种敏感的情况。

在ESOP的不同阶段、不同情形下，税率也会有着很大的差异，特别是因为持有人至少需要通过两步，才能将股票真正地转换为现金：

· 持有人将“行使”该期权，将期权转换为股票

（作为工资或薪酬福利,需要缴纳较高的税率）

· 持有人将股票出售给其他人

（视为资本利得税，通常低于工资税）

让我们看一个例子，更详细地了解税收如何影响ESOP。

假设，在2021年年初，一股票价值10美元，行权价为8美元，作为行使期权的持有人，你将向公司支付8美元，购买价值10美元的股票，从而赚取2美元的利润。

到2021的Q4，公司股票的价格已经增长到15美元。持有股份的资本收益是15美元和10美元的差额，这意味着你将获得5美元的收益。

但由于这两次事件的性质不同，2美元收益的税率将不同于5美元收益的税率，因为一次是作为工资福利征税，而另一次是作为资本收益征税。

对于那些使用ESOP来激励公司员工的人来说，这可能会导致一些问题，但我们可以通过不同的机制来缓解这些挑战。

由于存在太多可变因素，税务的影响往往会成为小企业在设定ESOP计划时的绊脚石。为了能够充分发挥ESOP的潜力，监控税务的执行方式和时间对于维持计划的成功运转至关重要。

下一篇，将是我们ESOP系列的最后一期，内容是关于如何解决企业主在建立ESOP时所遇到的麻烦。我们通过分析一些期权计划中的实际事项，帮助您更深入地认识缺乏合理设计的ESOP所可能带来的后果。

如果您对ESOP还有任何疑问，欢迎通过以下方式联系我们。