粤海股份本次发行的保荐机构为第一创业证券承销保荐有限责任公司（简称“一创投行”），保荐代表人为李兴刚、付林。这是一创投行今年保荐成功的第2单IPO项目。此前，5月14日，第一创业证券承销保荐保荐的四川观想科技股份有限公司过会。
粤海股份公司主要从事水产饲料研发、生产及销售，并以虾料、海水鱼料等特种水产饲料为主。
截至招股说明书签署日，公司的第一大股东为对虾公司，直接持有公司2.65亿股，占公司股本总额的比例为44.10%，为公司的控股股东。
郑石轩通过对虾公司和承泽投资间接支配公司52.83%的股份，徐雪梅通过香港煌达间接控制发行人27.35%的股份，郑石轩与徐雪梅为夫妻关系，郑石轩、徐雪梅间接合计支配公司80.18%的股份，系公司的实际控制人。
粤海股份本次拟在深交所主板上市，计划公开发行股票数量不超过1.25亿股，包括公司公开发行的新股和公司股东公开发售的老股，占公司发行后总股本的比例不低于10%。粤海股份拟募集资金11.95亿元，用于安徽年产10万吨水产配合饲料项目、海南年产12万吨水产配合饲料项目、中山泰山年产15万吨水产配合饲料扩建项目、广西年产10万吨水产配合饲料扩建项目、研发创新中心项目、补充流动资金项目。
发审委会议提出询问的主要问题
1、 告期内，发行人营业收入以经销收入为主。请发行人代表说明：（1）相关经销商是否和发行人存在关联关系，是否存在向经销商提供财务资助的情形；（2）经销商终端销售实现情况、库存比例以及经销商销售回款情况，是否存在向经销商压货确认收入的情形，发行人对经销商的相关控制机制；（3）第三方回款及现金交易的合理性，发行人相关内部控制制度是否健全并有效执行；（4）经销客户是否存在专门销售发行人产品的情形，如存在，说明与其他客户相比在定价原则、信用政策、返利政策等方面是否存在显著差异。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
2、 告期各期末，发行人应收账款余额较大，应收账款周转率远小于同行业可比公司。请发行人代表说明：（1）单项计提和按照账龄组合计提应收账款坏账准备是否充分，应收账款周转率显著低于同行业可比公司的合理性；（2）是否存在通过放宽信用政策调节收入的情况；对不再合作客户应收款项回收情况及坏账准备计提的充分性；（3）信用期限划分的合理性，“销售发生当年末结清货款”信用政策下，相关应收账款是否属于逾期款项，这类应收账款按账龄计提是否合理；（4）发行人是否存在通过向相关客户收购产品回收应收账款的方式减少坏账准备计提的情况。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
3、2020年1月1日，珠海强竞(两家公司)、湛江种苗、江门粤海签署《资产转让合同》，进行债务重组。请发行人代表：（1）说明在珠海强竞 2017 年资金周转出现困难的情况下，2018年及2019年针对该客户计提坏账准备的判断依据及其合理性，发行人在珠海强竞已出现资金困难的情况下，2018年度仍按账龄进行计提而不单独计提坏账备的合理性；（2）以实际控制人控制的湛江种苗承接上述重组资产的合理性，相关价格的公允性，相关交易是否具备商业实质，是否实质上为实控人对发行人的一种资助；（3）根据重组资产实际经营业绩，说明如果发行人承接该债务重组资产对发行人经营业绩的影响，是否构成本次发行的重大障碍。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
4、请发行人代表说明:（1）前次现场检查涉及问题的整改情况，整改结果是否符合发行上市条件；（2）发行人水产品收购和销售的品种与珠海粤顺养殖业务是否属于同种或同类业务，相关客户是否重合，是否构成同业竞争。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
今年IPO过会企业一览：
|
序 |
公司名称 |
上会日期 |
拟上市地点 |
保荐机构 |
|
1 |
浙江海盐力源环保科技股份有限公司 |
2021/01/04 |
上交所科创板 |
中信证券 |
|
2 |
珠海安联锐视科技股份有限公司 |
2021/01/06 |
深交所创业板 |
民生证券 |
|
3 |
上海霍普建筑设计事务所股份有限公司 |
2021/01/06 |
深交所创业板 |
长江保荐 |
|
4 |
浙江本立科技股份有限公司 |
2021/01/06 |
深交所创业板 |
长城证券 |
|
5 |
倍杰特集团股份有限公司 |
2021/01/06 |
深交所创业板 |
中信建投 |
|
6 |
济南圣泉集团股份有限公司 |
2021/01/07 |
上交所主板 |
长城证券 |
|
7 |
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司 |
2021/01/07 |
上交所主板 |
中信建投 |
|
8 |
国邦医药集团股份有限公司 |
2021/01/07 |
上交所主板 |
国泰君安 |
|
9 |
苏州华亚智能科技股份有限公司 |
2021/01/07 |
深交所主板 |
东吴证券 |
|
10 |
浙江金沃精工股份有限公司 |
2021/01/07 |
深交所创业板 |
华泰联合证券 |
|
11 |
深圳市金百泽电子科技股份有限公司 |
2021/01/07 |
深交所创业板 |
爱建证券 |
|
12 |
久祺股份有限公司 |
2021/01/07 |
深交所创业板 |
东兴证券 |
|
13 |
中粮工程科技股份有限公司 |
2021/01/07 |
深交所创业板 |
中金公司 |
|
14 |
成都欧林生物科技股份有限公司 |
2021/01/07 |
上交所科创板 |
英大证券 |
|
15 |
中国铁建重工集团股份有限公司 |
2021/01/07 |
上交所科创板 |
中金公司 |
|
16 |
上海皓元医药股份有限公司 |
2021/01/08 |
上交所科创板 |
民生证券 |
|
17 |
徐州浩通新材料科技股份有限公司 |
2021/01/13 |
深交所创业板 |
民生证券 |
|
18 |
苏州仕净环保科技股份有限公司 |
2021/01/13 |
深交所创业板 |
民生证券 |
|
19 |
江苏本川智能电路科技股份有限公司 |
2021/01/13 |
深交所创业板 |
中信证券 |
|
20 |
张家港中环海陆高端装备股份有限公司 |
2021/01/13 |
深交所创业板 |
民生证券 |
|
21 |
深圳市迅捷兴科技股份有限公司 |
2021/01/13 |
上交所科创板 |
民生证券 |
|
22 |
奥精医疗科技股份有限公司 |
2021/01/13 |
上交所科创板 |
华泰联合证券 |
|
23 |
南侨食品集团(上海)股份有限公司 |
2021/01/14 |
上交所主板 |
申万宏源 |
|
24 |
安徽华塑股份有限公司 |
2021/01/14 |
上交所主板 |
国元证券 |
|
25 |
山东中农联合生物科技股份有限公司 |
2021/01/14 |
深交所主板 |
光大证券 |
|
26 |
山东联科科技股份有限公司 |
2021/01/14 |
深交所主板 |
中泰证券 |
|
27 |
深圳市信濠光电科技股份有限公司 |
2021/01/14 |
深交所创业板 |
渤海证券 |
|
28 |
深圳中富电路股份有限公司 |
2021/01/14 |
深交所创业板 |
东兴证券 |
|
29 |
浙江新柴股份有限公司 |
2021/01/14 |
深交所创业板 |
国信证券 |
|
30 |
威腾电气集团股份有限公司 |
2021/01/14 |
上交所科创板 |
中信证券 |
|
31 |
贵州航宇科技发展股份有限公司 |
2021/01/14 |
上交所科创板 |
国海证券 |
|
32 |
北京煜邦电力技术股份有限公司 |
2021/01/19 |
上交所科创板 |
兴业证券 |
|
33 |
呈和科技股份有限公司 |
2021/01/19 |
上交所科创板 |
中信建投 |
|
34 |
南京雷尔伟新技术股份有限公司 |
2021/01/20 |
深交所创业板 |
民生证券 |
|
35 |
荣信教育文化产业发展股份有限公司 |
2021/01/20 |
深交所创业板 |
中原证券 |
|
36 |
东鹏饮料(集团)股份有限公司 |
2021/01/21 |
上交所主板 |
华泰联合证券 |
|
37 |
浙江明泰控股发展股份有限公司 |
2021/01/21 |
上交所主板 |
浙商证券 |
|
38 |
浙江永和制冷股份有限公司 |
2021/01/21 |
上交所主板 |
中信证券 |
|
39 |
浙江严牌过滤技术股份有限公司 |
2021/01/21 |
深交所创业板 |
长江保荐 |
|
40 |
上海雅创电子集团股份有限公司 |
2021/01/21 |
深交所创业板 |
国信证券 |
|
41 |
深圳市水务规划设计院股份有限公司 |
2021/01/21 |
深交所创业板 |
光大证券 |
|
42 |
金冠电气股份有限公司 |
2021/01/22 |
上交所科创板 |
招商证券 |
|
43 |
深圳市鼎阳科技股份有限公司 |
2021/01/25 |
上交所科创板 |
国信证券 |
|
44 |
湖南恒光科技股份有限公司 |
2021/01/26 |
深交所创业板 |
西部证券 |
|
45 |
浙江汇隆新材料股份有限公司 |
2021/01/26 |
深交所创业板 |
浙商证券 |
|
46 |
深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司 |
2021/01/26 |
深交所创业板 |
国信证券 |
|
47 |
普冉半导体(上海)股份有限公司 |
2021/01/26 |
上交所科创板 |
中信证券 |
|
48 |
科德数控股份有限公司 |
2021/01/26 |
上交所科创板 |
中信证券 |
|
49 |
浙江福莱新材料股份有限公司 |
2021/01/28 |
上交所主板 |
中信证券 |
|
50 |
咸亨国际科技股份有限公司 |
2021/01/28 |
上交所主板 |
海通证券 |
|
51 |
东瑞食品集团股份有限公司 |
2021/01/28 |
深交所主板 |
招商证券 |
|
52 |
深圳市乾德电子股份有限公司 |
2021/01/28 |
深交所创业板 |
招商证券 |
|
53 |
安徽超越环保科技股份有限公司 |
2021/01/28 |
深交所创业板 |
中信证券 |
|
54 |
森赫电梯股份有限公司 |
2021/01/28 |
深交所创业板 |
东吴证券 |
|
55 |
爱慕股份有限公司 |
2021/01/29 |
上交所主板 |
中信建投 |
|
56 |
浙江真爱美家股份有限公司 |
2021/01/29 |
深交所主板 |
安信证券 |
|
57 |
上海和辉光电股份有限公司 |
2021/02/01 |
上交所科创板 |
东方投行 |
|
58 |
长春百克生物科技股份公司 |
2021/02/01 |
上交所科创板 |
中信证券 |
|
59 |
昆山亚香香料股份有限公司 |
2021/02/02 |
深交所创业板 |
平安证券 |
|
60 |
广东绿岛风空气系统股份有限公司 |
2021/02/02 |
深交所创业板 |
申万宏源 |
|
61 |
张小泉股份有限公司 |
2021/02/02 |
深交所创业板 |
中信证券 |
|
62 |
广州三孚新材料科技股份有限公司 |
2021/02/02 |
上交所科创板 |
民生证券 |
|
63 |
新疆大全新能源股份有限公司 |
2021/02/02 |
上交所科创板 |
中金公司 |
|
64 |
浙江出版传媒股份有限公司 |
2021/02/04 |
上交所主板 |
财通证券 |
|
65 |
远信工业股份有限公司 |
2021/02/04 |
深交所创业板 |
中信证券 |
|
66 |
成都雷电微力科技股份有限公司 |
2021/02/04 |
深交所创业板 |
中信证券 |
|
67 |
苏州天禄光科技股份有限公司 |
2021/02/04 |
深交所创业板 |
中泰证券 |
|
68 |
深圳市紫光照明技术股份有限公司 |
2021/02/05 |
上交所科创板 |
华安证券 |
|
69 |
北京阳光诺和药物研究股份有限公司 |
2021/02/05 |
上交所科创板 |
民生证券 |
|
70 |
江苏金智教育信息股份有限公司 |
2021/02/05 |
上交所科创板 |
东方投行 |
|
71 |
正元地理信息集团股份有限公司 |
2021/02/05 |
上交所科创板 |
中银证券 |
|
72 |
浙江君亭酒店管理股份有限公司 |
2021/02/08 |
深交所创业板 |
安信证券 |
|
73 |
杭州天元宠物用品股份有限公司 |
2021/02/08 |
深交所创业板 |
中信证券 |
|
74 |
可孚医疗科技股份有限公司 |
2021/02/08 |
深交所创业板 |
西部证券 |
|
75 |
合肥工大高科信息科技股份有限公司 |
2021/02/08 |
上交所科创板 |
国元证券 |
|
76 |
武汉中科通达高新技术股份有限公司 |
2021/02/08 |
上交所科创板 |
海通证券 |
|
77 |
杭州老鹰教育科技股份有限公司 |
2021/02/23 |
深交所创业板 |
申万宏源 |
|
78 |
杭州万事利丝绸文化股份有限公司 |
2021/02/23 |
深交所创业板 |
国信证券 |
|
79 |
深圳市显盈科技股份有限公司 |
2021/02/23 |
深交所创业板 |
华林证券 |
|
80 |
北京亚康万玮信息技术股份有限公司 |
2021/02/24 |
深交所创业板 |
国信证券 |
|
81 |
湖南达嘉维康医药产业股份有限公司 |
2021/02/24 |
深交所创业板 |
国金证券 |
|
82 |
浙江争光实业股份有限公司 |
2021/02/24 |
深交所创业板 |
国信证券 |
|
83 |
立达信物联科技股份有限公司 |
2021/02/25 |
上交所主板 |
国金证券 |
|
84 |
广东炬申物流股份有限公司 |
2021/02/25 |
深交所主板 |
民生证券 |
|
85 |
山东威高骨科材料股份有限公司 |
2021/02/25 |
上交所科创板 |
华泰联合证券 |
|
86 |
山东力诺特种玻璃股份有限公司 |
2021/03/04 |
深交所创业板 |
民生证券 |
|
87 |
江西百胜智能科技股份有限公司 |
2021/03/04 |
深交所创业板 |
招商证券 |
|
88 |
北京义翘神州科技股份有限公司 |
2021/03/04 |
深交所创业板 |
中信证券 |
|
89 |
广东百合医疗科技股份有限公司 |
2021/03/04 |
上交所科创板 |
兴业证券 |
|
90 |
东方航空物流股份有限公司 |
2021/03/11 |
上交所主板 |
中金公司 |
|
91 |
内蒙古大中矿业股份有限公司 |
2021/03/11 |
深交所主板 |
海通证券 |
|
92 |
上海兰卫医学检验所股份有限公司 |
2021/03/11 |
深交所创业板 |
国金证券 |
|
93 |
江苏中捷精工科技股份有限公司 |
2021/03/11 |
深交所创业板 |
安信证券 |
|
94 |
上海能辉科技股份有限公司 |
2021/03/11 |
深交所创业板 |
民生证券 |
|
95 |
常州匠心独具智能家居股份有限公司 |
2021/03/11 |
深交所创业板 |
中信建投 |
|
96 |
广东利元亨智能装备股份有限公司 |
2021/03/17 |
上交所科创板 |
民生证券 |
|
97 |
绿田机械股份有限公司 |
2021/03/18 |
上交所主板 |
长江保荐 |
|
98 |
海程邦达供应链管理股份有限公司 |
2021/03/18 |
上交所主板 |
华林证券 |
|
99 |
杭州星华反光材料股份有限公司 |
2021/03/18 |
深交所创业板 |
平安证券 |
|
100 |
杭州大地海洋环保股份有限公司 |
2021/03/18 |
深交所创业板 |
国金证券 |
|
101 |
久盛电气股份有限公司 |
2021/03/18 |
深交所创业板 |
招商证券 |
|
102 |
力同科技股份有限公司 |
2021/03/18 |
深交所创业板 |
国泰君安 |
|
103 |
长威信息科技发展股份有限公司 |
2021/03/22 |
上交所科创板 |
五矿证券 |
|
104 |
宁波大叶园林工业股份有限公司 |
2021/03/25 |
上交所主板 |
国泰君安 |
|
105 |
广东中旗新材料股份有限公司 |
2021/03/25 |
深交所主板 |
民生证券 |
|
106 |
金鹰重型工程机械股份有限公司 |
2021/03/25 |
深交所创业板 |
天风证券 |
|
107 |
江苏益客食品集团股份有限公司 |
2021/03/25 |
深交所创业板 |
中信证券 |
|
108 |
诺思格(北京)医药科技股份有限公司 |
2021/03/25 |
深交所创业板 |
中金公司 |
|
109 |
上海艾为电子技术股份有限公司 |
2021/03/29 |
上交所科创板 |
中信证券 |
|
110 |
上海唯赛勃环保科技股份有限公司 |
2021/03/29 |
上交所科创板 |
国泰君安 |
|
111 |
开勒环境科技(上海)股份有限公司 |
2021/03/31 |
深交所创业板 |
东方投行 |
|
112 |
厦门嘉戎技术股份有限公司 |
2021/03/31 |
深交所创业板 |
安信证券 |
|
113 |
张家港海锅新能源装备股份有限公司 |
2021/03/31 |
深交所创业板 |
东吴证券 |
|
114 |
四川天微电子股份有限公司 |
2021/03/31 |
上交所科创板 |
国金证券 |
|
115 |
广州禾信仪器股份有限公司 |
2021/03/31 |
上交所科创板 |
国信证券 |
|
116 |
上海复旦微电子集团股份有限公司 |
2021/03/31 |
上交所科创板 |
中信建投 |
|
117 |
北京同益中新材料科技股份有限公司 |
2021/03/31 |
上交所科创板 |
安信证券、华泰联合证券 |
|
118 |
南京盛航海运股份有限公司 |
2021/04/01 |
深交所主板 |
中山证券 |
|
119 |
新乡拓新药业股份有限公司 |
2021/04/02 |
深交所创业板 |
中天国富证券 |
|
120 |
日禾戎美股份有限公司 |
2021/04/02 |
深交所创业板 |
中金公司 |
|
121 |
天津市依依卫生用品股份有限公司 |
2021/04/08 |
深交所主板 |
华融证券 |
|
122 |
孩子王儿童用品股份有限公司 |
2021/04/08 |
深交所创业板 |
华泰联合证券 |
|
123 |
苏州万祥科技股份有限公司 |
2021/04/08 |
深交所创业板 |
东吴证券 |
|
124 |
深圳市鸿富瀚科技股份有限公司 |
2021/04/08 |
深交所创业板 |
中信建投 |
|
125 |
邵阳维克液压股份有限公司 |
2021/04/09 |
深交所创业板 |
西部证券 |
|
126 |
广州华研精密机械股份有限公司 |
2021/04/09 |
深交所创业板 |
财通证券 |
|
127 |
安徽容知日新科技股份有限公司 |
2021/04/12 |
上交所科创板 |
国元证券 |
|
128 |
江苏金迪克生物技术股份有限公司 |
2021/04/12 |
上交所科创板 |
中信证券 |
|
129 |
东芯半导体股份有限公司 |
2021/04/15 |
上交所科创板 |
海通证券 |
|
130 |
浙江和达科技股份有限公司 |
2021/04/15 |
上交所科创板 |
东兴证券 |
|
131 |
北京零点有数数据科技股份有限公司 |
2021/04/16 |
深交所创业板 |
中原证券 |
|
132 |
杭州正强传动股份有限公司 |
2021/04/16 |
深交所创业板 |
国金证券 |
|
133 |
北京百普赛斯生物科技股份有限公司 |
2021/04/16 |
深交所创业板 |
招商证券 |
|
134 |
广州市金钟汽车零件股份有限公司 |
2021/04/22 |
深交所创业板 |
南京证券 |
|
135 |
南通超达装备股份有限公司 |
2021/04/22 |
深交所创业板 |
海通证券 |
|
136 |
广东天亿马信息产业股份有限公司 |
2021/04/22 |
深交所创业板 |
五矿证券 |
|
137 |
杭州博拓生物科技股份有限公司 |
2021/04/28 |
上交所科创板 |
国泰君安 |
|
138 |
双枪科技股份有限公司 |
2021/04/29 |
深交所主板 |
兴业证券 |
|
139 |
金埔园林股份有限公司 |
2021/04/29 |
深交所创业板 |
长江保荐 |
|
140 |
山东山大鸥玛软件股份有限公司 |
2021/04/29 |
深交所创业板 |
中信证券 |
|
141 |
陕西斯瑞新材料股份有限公司 |
2021/04/30 |
上交所科创板 |
海通证券 |
|
142 |
苏州瑞可达连接系统股份有限公司 |
2021/04/30 |
上交所科创板 |
东吴证券 |
|
143 |
江苏利柏特股份有限公司 |
2021/05/06 |
上交所主板 |
海通证券 |
|
144 |
湖南华菱线缆股份有限公司 |
2021/05/06 |
深交所主板 |
中信证券 |
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145 |
广东洪兴实业股份有限公司 |
2021/05/06 |
深交所主板 |
申万宏源 |
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146 |
成都国光电气股份有限公司 |
2021/05/07 |
上交所科创板 |
中信证券 |
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147 |
中铁高铁电气装备股份有限公司 |
2021/05/12 |
上交所科创板 |
中信建投 |
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148 |
株洲中车时代电气股份有限公司 |
2021/05/12 |
上交所科创板 |
中金公司 |
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149 |
北京金房暖通节能技术股份有限公司 |
2021/05/13 |
深交所主板 |
中信建投 |
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150 |
河南省力量钻石股份有限公司 |
2021/05/14 |
深交所创业板 |
长江保荐 |
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151 |
广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司 |
2021/05/14 |
深交所创业板 |
长城证券 |
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152 |
四川观想科技股份有限公司 |
2021/05/14 |
深交所创业板 |
一创投行 |
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153 |
江苏宏微科技股份有限公司 |
2021/05/18 |
上交所科创板 |
民生证券 |
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154 |
昆山国力电子科技股份有限公司 |
2021/05/18 |
上交所科创板 |
招商证券 |
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155 |
瑞纳智能设备股份有限公司 |
2021/05/20 |
深交所创业板 |
国元证券 |
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156 |
兆讯传媒广告股份有限公司 |
2021/05/20 |
深交所创业板 |
安信证券 |
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157 |
迪阿股份有限公司 |
2021/05/20 |
深交所创业板 |
中信建投 |
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158 |
中科微至智能制造科技江苏股份有限公司 |
2021/05/25 |
上交所科创板 |
中信证券 |
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159 |
南京诺唯赞生物科技股份有限公司 |
2021/05/25 |
上交所科创板 |
华泰联合证券 |
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160 |
浙江卓锦环保科技股份有限公司 |
2021/05/26 |
上交所科创板 |
海通证券 |
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161 |
四川汇宇制药股份有限公司 |
2021/05/26 |
上交所科创板 |
中信建投 |
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162 |
上海阿莱德实业股份有限公司 |
2021/05/27 |
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