对于初创企业来说
大多数企业负责人都知道
每年政府会出台一些资金扶持项目
但不知道这个政策怎么用！
今天小编带你们梳理一下
快来看看
自己可以申 哪些政策资金
自身是否用准了政策
是否用足了政策
是否还有增长空间
01
高新技术企业认定及政策补贴
02
研究开发费用税前加计扣除政策
03
中关村示范区科技型小微企业研发费用支持资金
04
中关村前沿技术成果转化和产业化项目
05
中关村雏鹰人才支持基金
06
北京市文化企业“投贷奖”
07
北京市文化企业“房租通”
08
软件企业和软件产品评估
09
北京市新技术新产品（服务）认定
10
中关村科技信贷和融资租赁支持资金
11
顺义科技政策
高新技术企业认定及政策补贴
国家重点支持的八大技术领域
电子信息
生物与新医药
航空航天
新材料
高技术服务
新能源与节能
资源与环境
先进制造与自动化
申 高新技术企业的价值及意义
财务
企业所得税可减按15%的税率征收 ，可连续减免三年。
人才
有利于为应届毕业生和高管解决北京户口问题，人 局会优先办理工作居住证。
资本
吸引风险投资机构和金融机构的介入，推动企业进入产业化扩张；便于企业在资本市场上融资上市。
市场
突出产品的优势和亮点；国家高新技术企业的含金量高，品牌宣传；而在某些行业，高新技术企业也成为投标的一个加分条件。
政策
扶持政策优先支持，部分项目的必要条件。
北京市各个区高新政策支持
顺义区
工商纳税迁入30万，首次认定30万，再次10万
丰台区
30万
大兴区
30万
怀柔区
30万
平谷区
新认定，区里纳税额超过10万，奖励10万
昌平区
3万
西城区
首次认定5万
门头沟区
首次认定10万，二次5万，三次2万
朝阳区
国家文创实验区，文化科技企业，一次性奖励5万
房山区
5万
延庆区
10万
石景山区
首次3万
密云区
新引进或首次认定，当年综合贡献10%，最高30万
申请条件及评分标准
1、企业申请认定时须注册成立一年以上；
2、企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；
3、对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；
4、企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；
5、近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合以下要求：
6、近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%；
7、企业创新能力评价应达到相应要求，分数达到70分以上（不含70分）；
8、企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。
工作流程
核查
1、详述高新技术产品中主要产品的核心技术，并阐述其与知识产权、技术领域的关联性。
2、详述高新技术产品的收入归集依据，列出明细表，并提供代表性合同和票据。
3、提供每个软著相关证明材料：
（1）不低于20秒的系统操作视频（需包含系统主要功能点，并可实现真实数据交互）和数据库操作视频（需包含表名称、表结构页面，以及数据查询演示）。
（2）系统设计说明书，需涵盖系统总体结构、系统类图及说明、数据库设计（包含ER关系图）、原型设计（主要功能点）等。
案例分享
1、申请不通过的原因
技术领域、科技人员比例、核心知识产权、近一年有重大事故、审计 告不符合要求、成立时间不足、研发费用不合规；
材料不合格。（内容不完整、无逻辑）
2、案例分析
成立于前一年的7月份、知识产权与核心技术无关、科技人员比例勉强符合要求。
研究开发费用税前加计
扣除政策
政策定义
是一种税基式优惠政策，是在计算应纳税所得额过程中享受的优惠：应纳税所得额=应税收入-成本-费用-弥补以前年度亏损
政策依据
适用于会计核算健全、 实行查账征收并能够准确归集研究开发费用的居民企业
财税【2015】119
财税〔2018〕99
财政部 税务总局公告2021年第13
企业在开发新技术、新产品、新工艺发生的实际发生研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的100%，从本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
实战案例
例如一家科技企业，2020年税前利润是1000万，研发投入是400万。正常申 需要缴纳企业所得税为600万＊25%=150万；如果认定高新企业后缴纳所得税为600万＊15%=90万。请问：该企业申 加计扣除后需要缴纳的企业所得税是多少？
准备材料
项目计划书（立项 告）、项目预算、参与人员名册、立项决议
研发费用明细账（辅助账）、凭证、研究开发费用辅助账
效用说明、成果研究 告（结题 告）、知识产权、成果证明
中关村示范区科技型
小微企业研发费用支持资金
政策背景
2018年开始首批公开征集，目前已支持三批，其中2018年共支持1485家企业，支持总额达到1.2亿元；2019年支持企业2921家；2020年支持企业4822家。并且2019年针对原来发布的《中关村国家自主创新示范区提升创新能力优化创新环境支持资金管理办法》（中科园发〔2017〕11 ）和《中关村国家自主创新示范区科技型小微企业研发费用支持资金管理办法（试行）》（中科园发〔2018〕12 ）进行了修订并发布了新的管理办法和实施细则，详见中科园发〔2019〕21 、中科园发〔2019〕24 文。今年已经修订管理办法。
支持对象
注册地址在中关村示范区内（一区十六园）、中关村示范区 站上公示的中关村高新技术企业名录库中（或已经获得国家高新技术企业认定）的中关村初创期小微研发型企业
注意：没有中关村高新技术企业证书的企业可以提前办理村高新证书，然后再来申 ，并且符合条件的企业明年仍可继续申 。
申请条件
企业成立时间在5年（含）以内（2021年应为2016年1月1日至2020年12月31日）
从业人员100人（含）以下
上一年度研发费用20万元（含）以上
营业收入2000万元（含）以下的中关村科技型小微企业。
企业和企业法人无不良信用记录（以“信用中国”查询为准）。
支持方式及额度
根据企业上一年度研发费情况，按照一定标准给予资金支持。研发费用是指企业开展研发活动投入的经费支出合计，研发费用归集范围参照《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119 ）有关标准。纳入补贴的研发费金额以企业填 研发费用税前加计扣除金额为准。
（一） 2020年研发费用支出额，≥20小于100万元，5%。
（二） 2020年研发费用支出额高于100万元(含)、不足500万元的，按照每家不超过10万元给予补助。
（三）2020年研发费用支出额高于500万元(含)的，按照每家不超过20万元给予补助。
支持研发费用的类型
支持企业上年度开展研发活动投入的经费支出合计：
包括企业内部的日常研发经费支出，当年形成用于研发的固定资产支出和委托外单位开展研发的经费支出等。
1.企业内部的日常研发经费支出，指企业内部日常研发活动的直接支出，包括研发活动的管理费、服务费、外协加工费、研发人员人工费、直接投入（包括原材料费等）、折旧费用与长期费用摊销、无形资产摊销、其他费用（含设计费、装备调试费等）。
2.企业当年形成用于研发的固定资产支出，指企业当年形成或租用的用于研发的仪器、设备、建筑物（按研发使用面积进行分摊）等固定资产支出。
3.企业委托外单位开展研发的经费支出，指企业委托境内外单位或与外单位合作进行研发活动而拨给对方的经费支出（申 时只能按70%核算委外）。
中关村前沿技术成果转化
和产业化项目
政策背景
为做好北京加强全国科技创新中心建设的主要载体，加快建设中关村国家自主创新示范区，提升中关村示范区企业、高校院所、 会组织等各类创新主体创新能力，促进新技术、新产业、新业态发展，中关村管委会先后3次对《中关村国家自主创新示范区提升创新能力优化创新环境支持资金管理办法》进行了修订，逐渐形成了以新一代信息技术等十大高精尖产业领域为主的政策支持体系，并先后支持了近百家中关村前沿技术企业。
重点支持领域
申 条件
1.成立年限：截至申 当年1月1日，申 主体注册成立时间不超过3年，对从事集成电路、医药健康、新材料、智能装备领域的申 主体，注册成立时间可延长为不超过5年。
2.技术先进性：项目技术创新达到引领产业发展或对行业产生重要影响、替代进口或填补国内空白等水平。
3.市场潜力与 会效益：项目市场潜力大，发展前景好，企业增长性强；或具有良好 会效益，有助于解决国家和北京市重大关切问题。
4.人才团队：项目团队核心人员包含国家或省部级人才计划入选者，或国内外知名企业、高校、研究院所等机构高端人才或行业资深专家。
5.绿色通道：参与中关村管委会主办的中关村前沿大赛并获得分领域前三名、中关村5G大赛前三名、中关村新兴领域专题赛前三名的项目，可直接纳入评审绿色通道，其注册成立时间在原有要求上可适当延长两年，成立年限的计算截至参赛当年的1月1日。
支持方式及额度
支持企业开展前沿技术的研发、成果转化和产业化，按照不超过设备购置、房租、研发投入等实际支出费用30%的比例给予支持，支持金额三年累计不超过500万元。
其中第一年最高支持不超过200万元；第二、第三年根据前一年企业绩效目标的完成情况，分别给予最高200万元和100万元的资金支持。
申 流程
申 材料
1.企业营业执照副本；
2.中关村高新技术企业证书（或以国家高新技术企业证书申请村高新证书）；
3.申 单位基本情况表（有模板）；
4.中关村前沿技术成果转化和产业化项目申 表（系统填 ） ；
5. 商业计划书PPT；
6.知识产权证明（专利、软著等）；
7.其他能够证明项目技术水平、市场前景的证明材料（如参加知名大赛的获奖证书、成果鉴定 告）。
中关村雏鹰人才支持基金
政策背景
2017年中关村管委会对原《中关村国家自主创新示范区创业服务平台支持资金管理办法》（中科园发〔2015〕61 ）、《中关村国家自主创新示范区优秀人才支持资金管理办法》（中科园发[2016]14 ）、《中关村高端人才创业基地支持资金管理办法（试行）》（中科园发〔2012〕66 ）进行修订并发布了《中关村国家自主创新示范区优化创业服务促进人才发展支持资金管理办法》（中科园发〔2017〕14 ），2018年重新启动雏鹰人才申 ，共支持612家企业（U30雏鹰人才企业418家，获得投资类雏鹰人才企业194家）；2019年中关村管委会再次对“中科园发〔2017〕14 文”进行了修订并发布了“中科园发〔2019〕20 文”（即新雏鹰人才支持资金管理办法），2019年共计支持企业219家（U30雏鹰人才企业180家，获得投资类雏鹰人才企业39家）， 2020年共计支持企业225家（U30雏鹰人才企业190家，获得投资类雏鹰人才企业35家）。
申 条件——U30雏鹰人才企业
1、企业主要负责人（法人、董事长、总经理或第一大股东，下同）在企业注册时年龄不超过30周岁。
2、在示范区内初次注册企业，且企业成立时间为1年以上3年以内（2018年5月1日至2020年4月30日）。
3、有自主核心技术或自主知识产权。
4、除符合以上条件之外，还须符合下列条件之一：
（1）国家高新技术企业；
（2）中关村高新技术企业；
（3）中关村金种子企业;
（4）企业或企业主要负责人有发明专利；
（5）获得创新创业大赛奖项。
申 条件——获得投资类雏鹰人才企业
1、 企业主要负责人在企业注册时年龄不超过35周岁。
2、 在示范区内初次注册企业，且企业成立时间为1年以上3年以内（2018年5月1日至2020年4月30日）。
3、 有自主核心技术或自主知识产权。
4、 除符合以上条件之外，还须符合下列条件之一：
（1）国家高新技术企业；
（2）中关村高新技术企业；
（3）中关村金种子企业;
（4）企业或企业主要负责人有发明专利；
（5）获得创新创业大赛奖项。
5、 获得投资机构投资总额不低于500万元，且所有投资机构占企业股份总比例不高于30%。
支持方式及额度
1、U30雏鹰人才企业
按照不高于上一年度人员经费支出30%的比例给予一次性资金支持，最高支持金额不超过10万元。
2、获得投资类雏鹰人才企业
按照不高于上一年度人员经费支出30%的比例给予一次性资金支持，最高支持金额不超过30万元。
注意事项
同时满足以下两项条件方可申请：
1、雏鹰人才申 企业：须是在中关村园区范围内首次注册的企业，且成立时间在一年以上三年以内的，企业上一年度人员费用在34（100）万元以上（因为雏鹰人才是按照企业上一年度人员费用的30%进行补助）。
2、雏鹰人才申 人：须为企业法人（变更过法人的不可以，同一法人在北京注册多家公司不行）或董事长或总经理或第一大股东，且在企业注册时年龄不超过30周岁。
北京市文化企业“投贷奖”
基本要求
1、申 投贷奖的企业应在北京市注册1年（含）以上，具有独立法人资格。
2、从事文创产业研发、生产、服务、管理的企业（含企业化管理的事业单位），并符合北京市文化创意产业分类标准要求。
支持对象
1、债权融资成功的文创企业：
（1）对通过银行、小额贷款公司、融资租赁公司等债权类机构成功获得债权融资的文创企业，给予贷款贴息、融资租赁贴租等资金支持；
（2）对通过发行文化产业专项债、创新创业债、战略性新兴产业债、双创孵化债等成功融资的文创企业，给予发债融资资金支持。
2、股权融资成功的文创企业：
对通过金融、投资机构等股权投资机构成功获得股权融资的文创企业，给予股权融资资金支持。
支持标准
企业债权融资补贴
1、贴息: 对于通过平台从银行、小额贷款公司等债权类金融机构获得信贷资金的文创企业，评审通过后给予申 企业20%至40%的贷款贴息支持，年度最高不超过500 万元；
2、贴租: 给予申 企业融资费用(包含租息和手续费) 20%至40%的贴租支持，年度最高不超过500万元；同一项目最多允许申 三次贴息、贴租政策支持。
支持标准
企业股权融资奖励
1、对通过平台完成500万(含)至2000万(不含)额度股权融资的文创企业，评审通过后，给予一定的股权融资奖励，最高不超过30万元。
2、对通过平台完成2000万(含) 以上额度股权融资的文创企业，评审通过后，给予一定的股权融资奖励，最高不超过50万元;同一企业一年内完成多次股权融资的，仅可申请一次股权融资奖励。
北京市文化企业“房租通”
基本要求
1、在北京市园区内注册（办公）经营一年以上（即2020年1月1日之前注册）的，从事文化产业研发、生产、服务、管理的企业，且符合《文化及相关产业分类（2018）》（见附件）标准的文化企业；
2、小微、初创型文化企业应符合以下标准之一：
（1）小微企业：年纳税额不超过300万元、从业人数不超过100人、资产总额不超过5000万元条件的企业（参考国家税务总局关于小型微利企业认定标准）；
（2）初创企业：注册1年（含）以上，3年（含）以内（2018-2020）的企业；
支持标准
1、针对园区内的企业，根据企业上年度实际发生的办公房租费用，按照最高不超过30%的比例，给予最高不超过30万元的资金支持，最高补贴500平米，每家企业最多补贴两年。
2、针对园区外的企业，根据企业上年度实际发生的办公房租费用，按照最高不超过20%的比例，最高不超过30万元，每家企业最多补贴两年。
软件企业和软件产品评估
基本要求
1、双软企业”是指软件产品评估和软件企业评估;
2、企业申请双软认证除了获得软件企业和软件产品的认证资质，同时也是对企业知识产权的一种保护方式，更可以让企业享受国家提供给软件行业的税收优惠政策。软件产品登记的有效期为五年，有效期满后可申请续延。
优惠政策
1、软件产品
对其增值税实际税负过3%的部分实行即征即退政策，所退税款(13%)由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。
2、软件企业
对我国境内新办软件生产企业经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税(两免三减半)。
北京市新技术新产品
（服务）认定
申请条件
1、申请单位应为本市行政区域内的企业、高等学校、科研院所或 会组织；
2、产品（服务）应属于本市重点发展的战略性新兴产业以及现代服务业领域范围，符合构建“高精尖”经济结构的要求，生产过程符合节能减排技术标准；
3、产品（服务）应具有技术先进性和创新性，并拥有自主知识产权；
4、产品（服务）技术成熟、质量可靠，符合国家和本市对产品（服务）生产、销售的相关规定及特殊要求；
5、产品（服务）具有潜在的经济效益和较大的市场前景，或能够显著降低生产成本，比同类产品（服务）有明显的价格优势；
6、目前重点征集可用于新冠肺炎疫情防控的新技术新产品（服务）。
权益
1、区县财政资金奖励、优先纳入政府采购
2、申 项目补助和高新技术企业认定的时候优先考虑
中关村科技信贷
和融资租赁支持资金
政策支持
1、持续深化科技信贷创新
支持企业通过科技信贷产品融资，(信用贷款、知识产权质押贷款、股权质押贷款、应收账款质押贷款、担保贷款、并购贷款)贷款利率上浮幅度不超过银行一年期贷款市场 价利率(LPR)40%(含)的，给予受贷企业40%的贷款贴息支持。对单家企业同一笔业务年度补贴不超过50万。(对企业首次获得科技信贷产品的，或取得两年期以上的中长期科技信贷产品，在贷款贴息支持条件上取消对贷款利率上浮幅度的限制。对中长期贷款，根据期限给予连续支持)完善产融结合的金融支撑体系。
2、完善产融结合的金融支撑体系
推动企业利用多层次资本市场发展壮大。对于符合中关村示范区高精尖产业领域、具有核心或自主知识产权的企业，对每家在北京四板市场标准板、科技创新板等挂牌的企业给予5万元资金支持。对每家获准在全国中小企业股份转让系统挂牌的企业给予30万元资金支持。
3、融资租赁补贴支持
对企业通过融资租赁发生的融资费用（包括租息和服务费）给予20%的补贴，对单家企业年度补贴额不超过50万元，同一笔业务享受补贴的时限不超过3年。
顺义科技政策
申请条件
申 单位为顺义区注册纳税的企事业单位；
1、科学技术奖（按照相应奖金标准的50%）
申 单位于2019年或2020年在我区获得国家科学技术奖或北京市科学技术奖奖项。
2、研发机构（国家级200万，市级50）
申 单位于2020年在我区被科技部及北京市科委单独或与其他部门联合批准建立从事自然科学及科学技术相关领域的技术开发、产品开发、工艺开发以及有关技术服务的研发机构。
3、国家高新技术企业（新认定、重新认定）30/10
申 单位于2020年在我区首次取得国家高新技术企业证书，或在科技部有备案，有效期满后再次申请并取得国家高新技术企业证书。
4、国家高新技术企业（新迁入）30
（1）申 单位为顺义区注册纳税的国家高新技术企业；
（2）申 单位在国家高新技术企业证书有效期内，于2018年-2020年期间将工商由区外迁入我区，截至目前税务已迁入我区；
（3）已享受过该项资金支持的单位不可重复申 。
5、技术市场
申 单位作为注册在我区的技术卖方，于2020年在北京市科技部门认定登记的技术交易额累计达2000万元以上。
≥2000万，＜1亿，10万；
≥ 1亿，＜5亿， 30万；
≥ 5亿，50万。
6、推动产学研合作
区内企业与高等院校、科研院所、产业联盟等围绕“3+4+1”重点产业领域签署正式合作协议，开展关键核心技术攻关的，经专家评审，根据研发投入、人员构成、技术成果、转化潜力等情况，择优给予最高200万元。
7、支持开展科技研发
围绕高精尖产业、 会建设、城市管理、民生服务等领域开展重大科技研发的，经专家评审，根据自主创新、技术含量、市场前景、 会效益等情况，择优给予最高500万元支持。
8、择优给予最高200万元
世界500强企业在我区注册的中国研发中心，经专家评审，对科技成果突出、带动效益强的，择优给予最高200万元。
9、鼓励开展创新交流
在顺义区域内开展的以科技创新为主题的科技会议、技术研讨会、产业论坛、行业国际展会等行业专业活动，经专家评审，根据其品牌效应和国际、国内影响力，促进高精尖项目落地情况，以及对顺义经济 会发展的促进作用等，按照实际发生活动费用的50%、70%、100%三个等次择优给予支持，最高支持1000万元。
10、推动科技成果落地转化及应用
具有自主知识产权和行业先进性的科技成果在区内中试、转化，可直接应用于全区重点发展的高精尖产业，并具有良好市场前景的，经专家评审，按照研发设备购置、研发人员开支、新产品试制、中间试验等费用的70%择优给予支持，最高不超过1000万元。优先支持“北京市科技成果转化统筹协调与服务平台”和三大科学城的成果落地转化。
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