财务软件十大好处 金太郎财务软件

一，给财务人员带来哪些好处

1、能够使帐证更加规范、美观；

2、 能够 更加及时 的为领导 提供相应的财务数据；

3、能够极大的减轻财务人员的繁重的体力劳动；

4、 能够 更快的给各级部门上 财务 表；

5、 能够 更方便的更改帐证的错误；

6、 能够 更直接的了解企业整体的财务状况；

7、 能够 有效避免数据重复入账；

8、 能够 真正的财务业务一体化；

9、能够 表统计与分析角色化，按应用角色多角度进行业务分析；

10、商品有效期，库存超缺 警，并可联查溯源；

11、灵活销售 价，随需调整商品价格，从容应对市场竞争；

12、灵活自定义各种基础档案业务属性、各种业务 表及单据格式；

13、支持商品组装拆卸，自由组合拆分，销售方式更加灵活。

二． 财务软件

1. 有助于会计核算的规范化，有助于带动财务管理乃至企业管理的规范化，从而提升企业管理水平，提高企业效益。

2. 提高会计核算的工作效率，降低会计人员在帐务处理方面的工作强度，改变“重核算轻管理”的局面。

3. 减少工作差错，便于帐务查询，等等。

三·财务分析方法介绍

财务分析是企图了解一个企业经营业绩和财务状况的真实面目，从晦涩的会计程序中将会计数据背后的经济涵义挖掘出来，为投资者和债权人提供决策基础。由于会计系统只是有选择地反映经济活动，而且它对一项经济活动的确认会有一段时间的滞后，再加上会计准则自身的不完善性，以及管理者有选择会计方法的自由，使得财务 告不可避免地会有许多不恰当的地方。虽然审计可以在一定程度上改善这一状况，但审计师并不能绝对保证财务 表的真实性和恰当性，他们的工作只是为 表的使用者作出正确的决策提供一个合理的基础，所以即使是经过审计，并获得无保留意见审计 告的财务 表，也不能完全避免这种不恰当性。这使得财务分析变得尤为重要。

一、财务分析的主要方法

一般来说，财务分析的方法主要有以下四种：

1. 比较分析： 是为了说明财务信息之间的数量关系与数量差异， 为进一步的分析指明方向。这种比较可以是将实际与计划相比，可以是本期与上期相比，也可以是与同行业的其他企业相比；

2. 趋势分析：是为了揭示财务状况和经营成果的变化及其原因、性质，帮助预测未来。用于进行趋势分析的数据既可以是绝对值，也可以是比率或百分比数据；

3. 因素分析：是为了分析几个相关因素对某一财务指标的影响程度，一般要借助于差异分析的方法；

4. 比率分析：是通过对财务比率的分析，了解企业的财务状况和经营成果，往往要借助于比较分析和趋势分析方法。上述各方法有一定程度的重合。在实际工作当中，比率分析方法应用最广。

二、财务比率分析

财务比率最主要的好处就是可以消除规模的影响，用来比较不同企业的收益与风险，从而帮助投资者和债权人作出理智的决策。它可以评价某项投资在各年之间收益的变化，也可以在某一时点比较某一行业的不同企业。由于不同的决策者信息需求不同，所以使用的分析技术也不同。

1. 财务比率的分类

一般来说，用三个方面的比率来衡量风险和收益的关系：

1) 偿债能力：反映企业偿还到期债务的能力；

2) 营运能力：反映企业利用资金的效率；

3) 盈利能力：反映企业获取利润的能力。

上述这三个方面是相互关联的。例如，盈利能力会影响短期和长期的流动性，而资产运营的效率又会影响盈利能力。因此，财务分析需要综合应用上述比率。

2. 主要财务比率的计算与理解：

下面，我们仍以 ABC公司的财务 表（年末数据）为例，分别说明上述三个方面财务比率的计算和使用。

1) 反映偿债能力的财务比率：

短期偿债能力：

短期偿债能力是指企业偿还短期债务的能力。 短期偿债能力不足， 不仅会影响企业的资信，增加今后筹集资金的成本与难度，还可能使企业陷入财务危机，甚至破产。一般来说，企业应该以流动资产偿还流动负债，而不应靠变卖长期资产，所以用流动资产与流动负债的数量关系来衡量短期偿债能力。以 ABC公司为例：流动比率 = 流动资产 / 流动负债 = 1.53速动比率 = （流动资产－存货－待摊费用） / 流动负债 =1.53现金比率 = （现金＋有价证券） / 流动负债 =0.242流动资产既可以用于偿还流动负债，也可以用于支付日常经营所需要的资金。所以，流动比率高一般表明企业短期偿债能力较强，但如果过高，则会影响企业资金的使用效率和获利能力。究竟多少合适没有定律，因为不同行业的企业具有不同的经营特点，这使得其流动性也各不相同；另外，这还与流动资产中现金、应收帐款和存货等项目各自所占的比例有关，因为它们的变现能力不同。为此，可以用速动比率（剔除了存货和待摊费用）和现金比率（剔除了存货、应收款、预付帐款和待摊费用）辅助进行分析。一般认为流动比率为 2，速动比率为 1 比较安全，过高有效率低之嫌，过低则有管理不善的可能。但是由于企业所处行业和经营特点的不同，应结合实际情况具体分析。

长期偿债能力：

长期偿债能力是指企业偿还长期利息与本金的能力。一般来说，企业借长期负债主要是用于长期投资，因而最好是用投资产生的收益偿还利息与本金。通常以负债比率和利息收入倍数两项指标衡量企业的长期偿债能力。以 ABC公司为例：负债比率 = 负债总额 / 资产总额 = 0.33利息收入倍数 =经营净利润 / 利息费用 =（净利润＋所得税＋利息费用） / 利息费用 =32.2负债比率又称财务杠杆，由于所有者权益不需偿还，所以财务杠杆越高，债权人所受的保

障就越低。但这并不是说财务杠杆越低越好，因为一定的负债表明企业的管理者能够有效地运用股东的资金，帮助股东用较少的资金进行较大规模的经营，所以财务杠杆过低说明企业没有很好地利用其资金。一般来说，象 ABC公司这样的财务杠杆水平比较合适。利息收入倍数考察企业的营业利润是否足以支付当年的利息费用，它从企业经营活动的获利能力方面分析其长期偿债能力。一般来说，这个比率越大，长期偿债能力越强。从这个比率来看， ABC公司的长期偿债能力较强。

2) 反映营运能力的财务比率

营运能力是以企业各项资产的周转速度来衡量企业资产利用的效率。周转速度越快，表明企业的各项资产进入生产、销售等经营环节的速度越快，那么其形成收入和利润的周期就越短，经营效率自然就越高。一般来说，包括以下五个指标：应收帐款周转率 = 赊销收入净额 / 应收帐款平均余额 =17.78

存货周转率 = 销售成本 / 存货平均余额 = 4996.94流动资产周转率 = 销售收入净额 / 流动资产平均余额 = 1.47固定资产周转率 = 销售收入净额 / 固定资产平均净值 = 0.85总资产周转率 = 销售收入净额 / 总资产平均值 = 0.52由于上述的这些周转率指标的分子、分母分别来自资产负债表和损益表，而资产负债表数据是某一时点的静态数据，损益表数据则是整个 告期的动态数据，所以为了使分子、分母在时间上具有一致性，就必须将取自资产负债表上的数据折算成整个 告期的平均额。通常来讲，上述指标越高，说明企业的经营效率越高。但数量只是一个方面的问题，在进行分析时，还应注意各资产项目的组成结构，如各种类型存货的相互搭配、存货的质量、适用性等。

3) 反映盈利能力的财务比率：

盈利能力是各方面关心的核心，也是企业成败的关键，只有长期盈利，企业才能真正做到持续经营。因此无论是投资者还是债权人，都对反映企业盈利能力的比率非常重视。一般用下面几个指标衡量企业的盈利能力，再以 ABC公司为例：毛利率 =（销售收入－成本） / 销售收入 = 71.73%营业利润率 = 营业利润 / 销售收入 =（净利润＋所得税＋利息费用） / 销售收入 = 36.64%净利润率 = 净利润 / 销售收入 = 35.5%总资产 酬率 = 净利润 / 总资产平均值 = 18.48%权益 酬率 = 净利润 / 权益平均值 = 23.77%每股利润 =净利润 / 流通股总股份 = 0.687 （假设该企业共有流通股 10,000,000 股）

上述指标中， 毛利率、营业利润率和净利润率分别说明企业生产（或销售）过程、经营活动和企业整体的盈利能力，越高则获利能力越强；资产 酬率反映股东和债权人共同投入资金的盈利能力；权益 酬率则反映股东投入资金的盈利状况。权益 酬率是股东最为关心的内容，它与财务杠杆有关，如果资产的 酬率相同，则财务杠杆越高的企业权益 酬率也越高，因为股东用较少的资金实现了同等的收益能力。每股利润只是将净利润分配到每一份股份，目的是为了更简洁地表示权益资本的盈利情况。衡量上述盈利指标是高还是低，一般要通过与同行业其他企业的水平相比较才能得出结论。就一般情况而言， ABC公司的盈利指标是比较高的。对于上市公司来说，由于其发行的股票有价格数据，一般还计算一个重要的比率，就是市盈率。市盈率 =每股市价 / 每股收益，它代表投资者为获得的每一元钱利润所愿意支付的价格。它一方面可以用来证实股票是否被看好，另一方面也是衡量投资代价的尺度，体现了投资该股票的风险程度。假设 ABC公司为上市公司，股票价格为 25 元，则其市盈率 = 25 /0.68 = 36.76 倍。该项比率越高，表明投资者认为企业获利的潜力越大，愿意付出更高的价格购买该企业的股票，但同时投资风险也高。市盈率也有一定的局限性，因为股票市价是一个时点数据，而每股收益则是一个时段数据，这种数据口径上的差异和收益预测的准确程度都为投资分析带来一定的困难。同时，会计政策、行业特征以及人为运作等各种因

素也使每股收益的确定口径难以统一，给准确分析带来困难。

在实际当中，我们更为关心的可能还是企业未来的盈利能力，即成长性。成长性好的企业具有更广阔的发展前景，因而更能吸引投资者。一般来说，可以通过企业在过去几年中销售收入、销售利润、净利润等指标的增长幅度来预测其未来的增长前景。销售收入增长率 =（本期销售收入－上期销售收入） / 上期销售收入× 100% = 95%营业利润增长率 =（本期销售利润－上期销售利润） / 上期销售利润× 100% = 113%净利润增长率 = （本期净利润－上期净利润） / 上期净利润× 100% = 83%从这几项指标来看， ABC公司的获利能力和成长性都比较好。当然，在评价企业成长性时，最好掌握该企业连续若干年的数据，以保证对其获利能力、经营效率、财务风险和成长性趋势的综合判断更加精确。

三、现金流分析

在财务比率分析当中，没有考虑现金流的问题，而我们在前面已经讲过现金流对于一个企业的重要意义，因此，下面我们就来具体地看一看如何对现金流进行分析。分析现金流要从两个方面考虑。一个方面是现金流的数量，如果企业总的现金流为正，则表明企业的现金流入能够保证现金流出的需要。但是，企业是如何保证其现金流出的需要的呢？这就要看其现金流各组成部分的关系了。 这方面的分析我们在前面已经详细论述过，这里不再重复。另一个方面是现金流的质量。这包括现金流的波动情况、企业的管理情况，如销售收入的增长是否过快，存货是否已经过时或流动缓慢，应收帐款的可收回性如何，各项成本控制是否有效等等。最后是企业所处的经营环境，如行业前景，行业内的竞争格局，产品的生命周期等。所有这些因素都会影响企业产生未来现金流的能力。在部分一的分析中我们已经指出， ABC公司的现金流状况令人担忧，但从上面的比率分析中却很难发现这一点，这使我们从另一个方面深刻认识到现金流分析不可替代的作用。

四、 小结

对企业财务状况和经营成果的分析主要通过比率分析实现。常用的财务比率衡量企业三个方面的情况，即偿债能力、营运能力和盈利能力。使用杜邦图可以将上述比率有机地结合起来，深入了解企业的整体状况。对现金流的分析一般不能通过比率分析实现，而是要求从现金流的数量和质量两个方面评价企业的现金流动情况，并据此判断其产生未来现金流的能力。比率分析与现金流分析作用各不相同，不可替代。

第四．

财务管理软件简要知识

国内企业管理软件市场，财务软件可谓一支独秀。随着 ERP、 SCM、 CRM等纷纷登场，企业管理软件所规范的是动态的、多变的企业经营业务活动，其管理功能优势开始得到广大用户的认可。

财务核算工作是任何企业都不会轻视的， 以财务管理为核心的信息化策略在实际应用中得到普遍推广。财务管理软件，是从会计核算方面上逐步建立和发展起来的，也就是人们常说的会计电算化，它为规范企业会计核算行为、建立健全财务制度、提高会计工作效率及会计数据质量发挥了重要作用。

随着我国市场经济的不断深化，对财务数据进行分析利用，将会计信息与企业的经营管理活动有机联系起来，及时了解和掌握企业经营与财务状况及变化趋势，有效进行企业经营业务的控制和评价，基于会计核算和传统财务分析理论开发的财务管理软件目前已不能满足企业的实际需求。尤其是财务电算化软件方面对数据的财务分析功能欠缺，不能为领导提供必要的决策依据。”如何通过科学、有效的财务分析，掌握企业的经营和管理现状，发现企业经营管理中存在的问题，预测企业未来的发展前景，目前已受到了普遍关注。

从经营者的视角，将财务数据和企业的经营活动统筹分析，利用现代计算机手段建立分析模型与算法，在会计电算化基础上推出具有“财务分析 +决策支持”功能的高端财务软件，是国内财务管理软件提供商们共同目标和任务。??? 财务管理软件发展方向必须适应时代的发展，互联 的浪潮开始冲击现实世界，财务领域也开始着其新一代财务软件的孕育，其共性应表现在以下方面：

1、 平台 络化。所谓平台 络化，很显然是其所对应的操作平台，即运行的软件环境是基于广域 或者局域 的。

2、 用户模块化。即财务软件可以根据用户喜好或所需来定义其界面或者一些功能模块。当前的一些商业软件中，通常都是固定化的格式，让用户无可选择余地。其功能要么是一大半用不上，要么有些功能根本不具备，要么两者兼具。这就使得有些企、事业单位名义上实现了会计电算化或财务领域信息管理系统化，而实际上老一代的部分财务人员仍然留职备用。同时部分企、事业单位为此将不得不与软件公司合作，进行软件的合作开发，开

发成本就可想而知了。根据用户需要来进行定制，包括各种图形界面格式，企事业单位的年度或季度会计 表项目内容及核算机制模式选择等。 根据需要自己对财务软件添加功能，与财务软件构成一个核心整体。可以说，用户模块化功能给用户，给财务软件领域都注入了活力。

用户可通过自定义模块来重新组合成新的模块， 或者利用扩展槽自身通过编程来介入模块，从而扩充软件的功能。可选用不同的计算方法、统计程序来定义模块，从而使采用不同核算方法的企、事业单位能够有极大的机动性来根据本单位的实际状况进行调整。

也从整体上促进了商业财务软件逐步的、大规模的推广使用。 新一代财务软件带给审计工作人员的不仅是业务领域熟悉、 技术领域高超， 而且

在技术更新上应该密切跟上最新技术，最新软件版本的发展这一高标准、高要求的综合性素质考核。新一代财务管理软件的来临是一种技术上的进步和观念上的创新，其带来的好处将是功不可没、意义深远的，对我们财会领域无论是理论指导上或者业务操作上都将带入了一个崭新的时代。但其同时所产生的一些隐患将给我们财务工作设置了很多障碍。只要我们能够严格按照程序操作，彻底解决其所带来的缺陷问题。